学校的账务处理问题

会计准则

阿崽 发表于 2015-1-22 09:13
老师，再请教一下。我们学校原来的房屋建筑物，在2012年的时候暂估入账。入账分录为：  借：固定资产 待 ...

一般就是把原来的原路冲掉 在把新的入账就可以了（原路冲就是借：-固定资产 贷：-其他应付款）

阿崽

会计准则 发表于 2015-1-22 09:37
一般就是把原来的原路冲掉 在把新的入账就可以了（原路冲就是借：-固定资产 贷：-其他应付款）

那原来的已经每个月有计提折旧了，那如果把原路冲销了，那计提的折旧怎么办？？？？也要全部冲掉吗？

会计准则

阿崽 发表于 2015-1-22 10:06
那原来的已经每个月有计提折旧了，那如果把原路冲销了，那计提的折旧怎么办？？？？也要全部冲掉吗？

折旧不要冲掉，等新的固定资产做好分录后 比较一下新旧折旧差额是多少，下个月做一下调整就可以了

阿崽

会计准则 发表于 2015-1-22 10:15
折旧不要冲掉，等新的固定资产做好分录后 比较一下新旧折旧差额是多少，下个月做一下调整就可以了

新的固定资产分录要怎么做？借：固定资产，贷什么？？；

会计准则

阿崽 发表于 2015-1-22 11:33
新的固定资产分录要怎么做？借：固定资产，贷什么？？；

你新来的渠道是什么？用货币资金购买的就是贷：现金或银行存款。没有付款的就是贷：应付账款或其他应付款，我就想起这么2种情况。

阿崽

会计准则 发表于 2015-1-22 13:41
你新来的渠道是什么？用货币资金购买的就是贷：现金或银行存款。没有付款的就是贷：应付账款或其他应付款 ...

就是没有新的渠道，原来的单位等于是我们这个学校的前身，付款单位还有发票抬头都是用之前那个名称，然后入我们学校的暂估款。等于陈年旧账在那里，然后要确认价值入账。现在就是价值也一样，也没有用什么银行存款重新付钱；然后之前已经贷：其他应付款了。所以我就不知道要怎么再做分录了

会计准则

阿崽 发表于 2015-1-22 14:56
就是没有新的渠道，原来的单位等于是我们这个学校的前身，付款单位还有发票抬头都是用之前那个名称，然后 ...

好办啊 就是其他应付换一个名称

阿崽

会计准则 发表于 2015-1-22 15:23
好办啊 就是其他应付换一个名称

那二级科目要设什么。其他应付款----***中学（学校前身名字）吗？

会计准则

阿崽 发表于 2015-1-23 10:27
那二级科目要设什么。其他应付款----***中学（学校前身名字）吗？

发票的印章是什么名称，二级科目就是谁

阿崽

会计准则 发表于 2015-1-23 10:31
发票的印章是什么名称，二级科目就是谁

那有好多啊啊啊啊 ~~~得从原来那个学校05年的帐开始一笔一笔翻