答疑专区

张betty

问原会计他，一问三不知，问他就说是这么多

泉水

你及时对库存商品进行实地盘点,按盘点结果进行账务调整.
盘盈    借:库存商品                                     盘亏        借:待处理财产损溢      
            贷:待处理财产损溢                                           贷:库存商品
待查明盈亏原因再进行账务处理
          借: 待处理财产损溢                                          借:营业外支出-非常损失(或管理费用.其他应收款)
             贷:营业外收入-流动资产盘盈                               贷:  待处理财产损溢

泉水

问:如果是作为业务周转金的话，分公司可以把这笔款子挂其他应付款？然后发生的装修费用可以记入什么科目？空调、电脑可以记入“固定资产”？

答:可这样进行账务处理                             按规定计提折旧
   借:管理费用                                          借:管理费用              
   借:固定资产-空调                                     贷:累计折旧
   借:固定资产-电脑
      贷:其他应付款-总公司

zhengkehua

版主，你好，现请教：我们公司投资方在股金以外投入了启动资金，我现在将其放入其他应收款，我觉得这样今后处理方便，分录：
借：银行存款200000
贷：其他应收－XX20000
如果放入资本公积，今后可以随便动用吗？是否必须放入资本公积？
我也想将其放入长期借款，是否可以？（这样可以计息）

泉水

问:我们公司投资方在股金以外投入了启动资金，我现在将其放入其他应收款，我觉得这样今后处理方便.

答:我认为最好列入"其他应付款",视同向个人借款进行处理,并完善相关合同并注明利率,这样可随时归还,还可计提利息,抵减应纳税所得额,减少企业所得税负.

bianhong

我明天准备去一家公司面试。
这家公司主要经营计算机及软件、办公设备；计算机软件开发与咨询、数据处理、数据库服务；计算机设备维修及技术服务。我虽是中级会计师可没有多少实践经验。
请问各位上述这家公司是属于兼营应税劳务与货物的吗？应该交营业税与增值税吗？
面试时还有什么我需要知道的相关知识，请各位大侠帮忙。

张betty

谢谢，是帐面上多出了许多，实际仓库没那么多。做处理时用不用去相关税务所，还是企业自己写一下说明就可以了

张betty

企业一直都有生产，那生产成本还需要结转入待摊费用中吗？

hlsr777

生产中的企业，生产成本是在产品完工结转至产成品（或库存商品）

张betty

可我就想不出来他怎么会把生产成本余额做到一百多万