答疑专区

cathyfang

我现在刚刚开始从事会计方面的工作,想请问一下建帐应该要准备哪些资料呢?

泉水

原帖由 莲花开次第 于 2007-12-11 14:06 发表
请教：企业开银行承兑汇票存入的保证金如何进行账务处理？

借：其他货币资金—存入保证金
    贷：银行存款

泉水

原帖由 ylmlicy 于 2007-12-11 17:25 发表
请问化工贸易公司该如何建账啊？

请你浏览“会计一点通”里相关的主题。

sdlzp

我公司从6月份交的所得税为抵扣去年多交的税款，我们之前的会计做的分录为借方：应交税金—所得税，贷方：银行存款，可问题是所得税不是从银行扣的，这样是不是错了阿，那我现在应该怎么改阿，从6月份一直到十一月份，都是这样做的，导致银行帐现在对不住，请前辈执教下阿，应该做的分录是什么

泉水

原帖由 sdlzp 于 2007-12-13 14:40 发表
我公司从6月份交的所得税为抵扣去年多交的税款，我们之前的会计做的分录为借方：应交税金—所得税，贷方：银行存款，可问题是所得税不是从银行扣的，这样是不是错了阿，那我现在应该怎么改阿，从6月份一直到十一月份 ...

去年多交的企业所得税反映在应交企业所得税明细科目的借方，本期实现利润应交所得税小于多交所得税时：
借：所得税
    贷：应交税金—应交企业所得税
当本期实现利润应交所得税大于多交所得税时，不仅做上述账务处理，还需按差额部分上缴企业所得税：
借：应交税金—应交企业所得税
    贷：银行存款

llw啊蔚

请问有“应收帐款”“其它应收款”“应付帐款”的记账凭证后面要附收条之类的东西吗？对方也没给我们任何凭据阿

sdlzp

引用:
原帖由 sdlzp 于 2007-12-13 14:40 发表
我公司从6月份交的所得税为抵扣去年多交的税款，我们之前的会计做的分录为借方：应交税金—所得税，贷方：银行存款，可问题是所得税不是从银行扣的，这样是不是错了阿，那我现在应该怎么改阿，从6月份一直到十一月份 ...
去年多交的企业所得税反映在应交企业所得税明细科目的借方，本期实现利润应交所得税小于多交所得税时：
借：所得税
    贷：应交税金—应交企业所得税
当本期实现利润应交所得税大于多交所得税时，不仅做上述账务处理，还需按差额部分上缴企业所得税：
借：应交税金—应交企业所得税
    贷：银行存款
谢谢版主，我还想请问版主，那我从12 月份应该怎么调帐，从6月份凭证就错了一直到11月份，能不能从6月份开始每个月都加一张红字把之前错的冲啦，在做个新的，但那样报表、银行帐都得改，自己保留的那份报表能改吗？

[ 本帖最后由 sdlzp 于 2007-12-14 09:52 编辑 ]

dpl

回复2825贴
请问版主到银行开据汇票所存入的保证金能否不做账，开据银行汇票直接做以下分录：借：应付账款 货：应付票据  汇票到期时做分录：借：应付票据  贷：银行成款  这样做账可以吗

dpl

我们是一家来料加工企业，很少有原材料的进入，现在给客户开具的发票明细都是加工费，请问在没有原材料进入的情况下应如何核算主营业务成本这一科目，是不是还是先把计入人工费用的生产成本和制造费用转入库存商品后再进行成本的结转

sdlzp

你好版主，主要是我遇到的这个问题太错综复杂，在这上面也说不清楚， 可我真的急需解决办法，版主能不能给我说个联系电话或者是能快速解决我心中疑问的方法都行，谢谢啦啊