答疑专区

泉水

问:我刚接手一家公司以前一位会计把财务上的库存商品与仓库的数量实际不符，帐面上多了许多，人家国税局的人来查帐罚了九万多，领导说把帐调整调整；还有生产成本帐面上有一百多万，请问大家该怎么调整？  

答:1.库存商品账实不符,可采用实地盘点对库存商品账进行调整,保证账实相符.
    2.生产成本账面有余额可能你公司没有生产,前任无法结转成本,我认为可先转入待摊费用,待生产正常时分期或一次转入商品成本.

pingguoshu

看会计书上增值税进项税额.销项税额一直都很不理解,怎样才能帮助理解?或者帮我讲讲其中的区别联系?请予赐教

泉水

问:如果企业亏损还用提取法定盈余公积金、任意盈余公积金及公益金吗？

答:企业亏损时不用计提上述公积金.

泉水

问:看会计书上增值税进项税额.销项税额一直都很不理解,怎样才能帮助理解?或者帮我讲讲其中的区别联系?请予赐教 .

答:现举例说明,希望你能理解
1.某公司购入原材料金额10,000元,税额1,700元,货物已验收入库,货物以通过银行转讫.
   借:库存商品  10,000
   借:应交税金-应交增值税(进项税额)1,700
     贷:银行存款   11,700

2.公司当月销售商品金额为12,000元(成本为10,000元),税额为2,040元,货款尚未收到.
借:应收账款   14,040                                      同时结转成本   
   贷:主营业务收入12,000                                借:主营业务成本     10,000
   贷:应交税金-应交增值税(销项税额) 2,040            贷:库存商品        10,000

3.假如上期留抵进项税额为200元,那么本期应交增值税为2,040-200-1,700=140元,本期未缴纳
借:应交税金-应交增值税(转出未交增值税)  140
   贷:应交增值税-未交增值税                   140

4.次月用现金缴纳上述增值税款
借:应交税金-未交增值税     140
   贷:现金                        140

张betty

这家公司全是出口产品，无现金销售，货做一单出一单的，没有其他的。
库存商品进行帐面调整，会计分录怎么做呀？谢谢

张betty

是会计自己随便做的，没按产品发出的数量做，企业都正常生产经营的

ynj3721

请问总公司给分公司拨一笔款子进行前期的装修费用以及配备一些空调、电脑等是应该由总公司做账还是由分公司做账？如果是分公司做是不是直接归入开办费就可以了？

泉水

查找差错的原因，实行调整。

泉水

问：总公司给分公司拨一笔款子进行前期的装修费用以及配备一些空调、电脑等是应该由总公司做账还是由分公司做账？如果是分公司做是不是直接归入开办费就可以了？

答：有偿的作为往来或借款处理，无偿或投资可作为资本公积或实收资本处理。

ynj3721

如果是作为业务周转金的话，分公司可以把这笔款子挂其他应付款？
然后发生的装修费用可以记入什么科目？
空调、电脑可以记入“固定资产”？