答疑专区

wangyh105

记了长期股权投资以外，是不是加大不了企业资本？ 能不能有别的处理方法~~谢谢

泉水

原帖由 dpl 于 2007-9-17 09:45 发表
版主，请问涂装加工厂的做账应注意哪些地方？它与贸易公司的做账有哪些不同，每年的厂房租金是一次性记入当期损益还是先记入待摊费用然后再每个月再记入当期损益，

为了准确核算相关的成本，应按租赁期间按期摊入相关的成本及费用。

泉水

原帖由 aabbcc 于 2007-9-18 17:42 发表
分公司8月31日止其他应付款-总公司  400000
总公司3月31日止其他应收款-分公司  20000
总公司几个月来一直没有发生额
也就是说对上了,分公司应该怎样调整?

往来账款不相符，应及时查明原因进行调整。

泉水

原帖由 lym19830309 于 2007-9-19 12:24 发表
我想请教一下,我公司付给甲是2340000元,而甲公司开过来的收据是2420000元,等于说甲公司多开了80000元,这80000元我是给另一个公司的,另一个公司的发票已经拿过来了,我想问一下凭证怎么做啊

如甲公司发票已到，可做如下会计分录：                         如发票未到，可直接凭汇款单做如下会计分录：
借：原材料等                                                                   借：预付账款
借：应交税费—应交增值税（进项税额）                             贷：银行存款
   贷：银行存款

泉水

原帖由 小南 于 2007-9-20 09:38 发表
想请教一下各位：
现在公司有一部分产成品因自然原因损坏要做报废处理，我应该怎样做会计处理？要向税局申报吗？急！！

你可在网上查找国家税务总局令第13号《企业财产损失所得税前扣除管理办法》。

泉水

原帖由 taotao 于 2007-9-21 08:54 发表
这里还真的有一个问题急需解决的呢：本单位用政府奖励资金15万元购买车辆，不足部份6.5万元自筹并转入到政府采购资金专户；，车辆作为本单位的固定资产，奖励资金由财政直接划拨到客商处，不经过本单位帐户。如 ...

借：固定资产  21.5万元
    贷：营业外收入—政府补助15万元
    贷：银行存款     6.5万元

泉水

原帖由 dpl 于 2007-9-21 13:34 发表
税务在查去年的企业所得税时记入管理费用的传真机调出来记入固定资产每年记提折旧，另外那部份招待费不应记入费用也应调出来补交所得税，现在税已经补交了，但是账应该怎样调呢

调整去年计入费用的传真机                              补提折旧
借：固定资产                                                   借：以前年度损益调整
   贷：以前年度损益调整                                      贷：累计折旧

补提查补所得税款                                            缴纳查补税款
借：以前年度损益调整                                     借：应交税费—应交企业所得税
   贷：应交税费—应交企业所得税                       贷：银行存款（或库存现金）

期末结转                                                          或者是
借：以前年度损益调整                                     借：利润分配—未分配利润
   贷：利润分配—未分配利润                               贷：以前年度损益调整

dpl

请问 补交的税金滞纳金是不是记入营业外支出

dpl

回复2570 #泉水的贴子
结转的利润分配调整的是不是本年度的未分配利润
另外请问版主超出招待费那部分补交的所得税的分录是：
补提税款：                           缴纳税款：
借：所得税                           借：应交税金-应交所得税
货：应交税金-应交所得税              贷：银行存款（现金）吗？谢谢

泉水

原帖由 dpl 于 2007-9-22 09:36 发表
请问 补交的税金滞纳金是不是记入营业外支出

税金的滞纳金在财务上应计入“营业外支出”，但在年度企业所得税汇算时应调增应纳税所得额。