答疑专区

夜色阑珊

只是在出售此固定资产时要做如下分录：
借：固定资产清理
借：累计折旧
贷：固定资产
发生相关税费时：
借：固定资产清理
贷：应交税金
    银行存款等
如果有盈余：
借：固定资产清理
贷：营业外收入
如果赔钱卖了：
借：营业外支出
贷：固定资产清理

夜色阑珊

小规模纳税人计提增值税时分录是不是这样：借 应交税金-未交增值税 贷 应交税金-应交增值税，如不是应是怎样？
小规模纳税人计提增值税时分录是：
借：应收账款（或银行存款、现金）A
  贷：主营业务收入                B
    贷：应交税金－应交增值税（C＝B*.04或B*.06）
上交税金时：
借：应交税金
贷：银行存款等

泉水

原帖由 dpl 于 2007-8-16 10:31 发表
小规模纳税人计提增值税时分录是不是这样：借 应交税金-未交增值税 贷 应交税金-应交增值税，如不是应是怎样？

借：银行存款（或现金、应收账款）
   贷：主营业务收入
   贷：应交税金-应交增值税

泉水

原帖由 dpl 于 2007-8-16 10:33 发表
购买汽车所发生的费用，如保险费，车船使用税，契税等是不是都记入固定资产

购买时计入固定资产，以后发生的保险费、车船使用税计入当期损益。

wusw95

下列经济业务的会计处理的理论基础符合"资产"定义的有(          )
A  计提各项资产减值准备
B  开办费从企业开始生产经营起一次计入开始生产经营当期的损益
C  如长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益的,应将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益.
D  某项无形资产已被其他新技术等所替代并且该项无形资产已无使用价值和转让价值,应当将该项无形资产的账面价值全部转入当期损益

风008

我公司是一装修公司，发放工人工资时是由工头一人领走再发下去，工人也是由工头找，对于这一费用我该如何处置？谢谢！

dpl

回复#2487泉水贴
请问版主在贷款时分录作为借：应付帐款，贷：应付票据，如果应付票据到期付承兑时分录该如何做，最后企业贷款期限到期偿还银行贷款分录又该怎样做？

泉水

原帖由 风008 于 2007-8-21 10:48 发表
我公司是一装修公司，发放工人工资时是由工头一人领走再发下去，工人也是由工头找，对于这一费用我该如何处置？谢谢！

我认为可视同本公司员工编制工资表进行发放。

泉水

原帖由 dpl 于 2007-8-21 12:49 发表
回复#2487泉水贴
请问版主在贷款时分录作为借：应付帐款，贷：应付票据，如果应付票据到期付承兑时分录该如何做，最后企业贷款期限到期偿还银行贷款分录又该怎样做？

承兑汇票到期时：                           借款到期归还时：                  
借：应付票据                                   借：短期借款
   贷：短期借款                                   贷：银行存款

风008

谢谢，我明白了