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luna13 · 发表于 2007-4-12 15:33:23

我公司是新成立的农产品加工制造业，属于小规模纳税人。我公司从农民手里购买大蒜，然后放在一大炉子里加工15天出炉，成品就出来了，总共有14台机器。请高手们给详细说一下怎样计算产品成本以及中间的工资和制造费用如何分配？谢谢！

luna13 · 发表于 2007-4-12 15:40:20

我公司是新成立的农产品加工制造业，属于小规模纳税人。我公司从农民手里购买大蒜，然后放在一大炉子里加工15天出炉，成品就出来了，总共有14台机器。请高手们给详细说一下怎样计算产品成本以及中间的费用如何分配？谢谢！

benbenchong · 发表于 2007-4-12 16:27:21

一般纳税人.
若本月进项税额大于销项税额500,即这月没有增值税.城建与教育附加不用计提,下月申报为零吧?
月末时,应交税金--应交增值税余额,用转到应交税金--未交增值税吗?
若用转,那月末,应交税金--未交增值税余额为借500,对吗?

多谢!!

hlsr777 · 发表于 2007-4-13 07:20:09

原帖由 benbenchong 于 2007-4-12 16:27 发表
一般纳税人.
若本月进项税额大于销项税额500,即这月没有增值税.城建与教育附加不用计提,下月申报为零吧?
月末时,应交税金--应交增值税余额,用转到应交税金--未交增值税吗?
若用转,那月末,应交税金--未交增值 ...

一、当期没有应交增值税不提城建和教育附加；
二、当期申报的应交增值税要转到未交增值税，不是余额转出，留抵有进项仍在原科目反映；

hlsr777 · 发表于 2007-4-13 07:21:17

原帖由 luna13 于 2007-4-12 15:40 发表
我公司是新成立的农产品加工制造业，属于小规模纳税人。我公司从农民手里购买大蒜，然后放在一大炉子里加工15天出炉，成品就出来了，总共有14台机器。请高手们给详细说一下怎样计算产品成本以及中间的费用如何分 ...

材料成本--购买大蒜
人工成本
大炉子里加工还要动力成本
固定资产折旧
经及其他间接费用，如车间的办公费等

cxf131318 · 发表于 2007-4-13 12:07:56

支持

xxb0514 · 发表于 2007-4-13 15:00:26

学习

benbenchong · 发表于 2007-4-13 15:54:05

谢谢hlsr777的解答.

xueqin23456 · 发表于 2007-4-13 15:55:34

小规模纳税人没有建帐增资为一般纳税人后它的厂房、机器设备应怎样建固定资产帐

hlsr777 · 发表于 2007-4-13 17:52:07

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