答疑专区

泉水

问：我刚和前任会计办了交接，发现近半年零售销售现金收入只增加了现金，并未存入银行，是否应当视为坐支，如视为坐支，以前帐务该如何补救？税务检查会怎样处理？

答：实际工作中，坐支现金是正常现象！正如186楼所述，零售收入只要是按规定计入业务收入并计提了销项税额，税务部门检查时是没有问题的。

泉水

问：新办公司前期的买地费用、建房费用应如何入帐？

答：新办公司前期的买地费用计入无形资产-土地使用费，建房的相关费用计入在建工程，待房屋竣工交付使用后再转入固定资产，按规定计提固定资产折旧。

mmmm

非常感谢!
可我不知道怎么记明细账,现金日记账里老会计已经记过了而且是手写了号码的,只是没有分类,报销费用里有买机器的,有跑业务的,有买办公用品的,还有一些零星开支的都在一起报销的,我要把那些又重新分类来记吗?要重新登记一个账本吗?
哦,对了,还有股东把报销的跟着又转为入股股金了.也被老会计记在了现金日记账的借方.

mmmm

总是麻烦你,我都不好意思了,谢谢你哦!唉!我从来没做个会计,请教的问题,请详细回复一下好吗?
我厂是个模具厂,与别人合伙的,主要业务就是客户对我厂下订单后,我厂开始叫料生产符合客户要求的模具及产品.
厂是六月开业的,购买了几台机械及配件,其费用是二个股东分别购买的,有些还只是付了前期资金,分期付款的.骋请了工人.还没到发工资的时间,做模具的料都是月结的,目前只有送货单.六月中旬接了一批业务,购买成产品的料是用我厂的现金用别人的账户到银行转账给供货方的,已收到了银行转账单.在我来之前厂里请了一个老会计代为记账,接帐时我只有一本现金日记账及其原始凭证,凭证是二个股东购买机器及办公费用,业务费用,送货单等等,有些是白条,有些是分期付款的,股东分别把各自的费用粘在了几张报销单,没有分类别,报销单上老会计已手写了号登记在现金日记账上,现在我想请问的是:1.这个厂要设置几本怎么样的账本?2.记账凭证我要怎么填写?原始报销单我还要做些什么?对于用别人的账户付款的那个转账单我该怎么样记账?先谢谢大侠了,请一定帮帮我好吗?

泉水

问：可我不知道怎么记明细账,现金日记账里老会计已经记过了而且是手写了号码的,只是没有分类,报销费用里有买机器的,有跑业务的,有买办公用品的,还有一些零星开支的都在一起报销的,我要把那些又重新分类来记吗?要重新登记一个账本吗?
哦,对了,还有股东把报销的跟着又转为入股股金了.也被老会计记在了现金日记账的借方.

答：1、关于现金日记账的登记按规定应该按原始凭证逐笔登记，但在实际工作中这种方法工作量很大，一般都是按编制的记账凭证分类进行登记。
2、股东把报销的跟着又转为入股股金，应该这样进行处理：
  借：管理费用等                     借：现金
     贷：现金                              贷：实收资本
实际现金余额没发生变化，只不过是从现金日记账经过了一下。

mmmm

谢谢!非常感谢!
你可以回复我的第194#贴吗?先谢谢了哦!

wulong

请帮我,劳务发票的处理?

我们公司在海南是小规模纳税人,因为6月的利润有10万元,交所得税多,老板就让我们经理王成去开了132830.00元的劳务发票,分两张开

第一张7月11日开票69900.00元,(交营业税3495.00元,城建税244.65,教育附加费104.85合计3844.50)

第二张7月11日开票62930.00元,( 交营业税3146.5.00元,城建税220.26,教育附加费94.40合计3461.16).

付款方:公司         
收款方:王成(个人,本公司的经理)
带征个人所得税:132830.00*3%=3984.90元

财务主管让我在6月份先计提这笔帐.我应该怎么做帐税钱已用现金交了, 我应该怎么做帐?

泉水

问:1.这个厂要设置几本怎么样的账本?2.记账凭证我要怎么填写?原始报销单我还要做些什么?对于用别人的账户付款的那个转账单我该怎么样记账?

答:1.应该设置总分类账.现金日记账.银行存款日记账及相关的明细账.
    2.记账凭证应该根据原始凭证来填制.

mmmm

谢谢!
我不知道总分类账要怎么记?相关的明细账可不可以用总分类账本来记,只是改下账本的名字.

记账凭证上的一级科目和二级科目我该怎么填,可不可以举个简单的例子啊?

以前接的老会计的账可不可以不重新填记账凭证?我不太会分.

我可不可以将其中的一次报销的据传给你,你具体的帮我看看.

谢谢!谢谢!谢谢!谢谢!谢谢!谢谢!谢谢!

谢谢!谢谢!谢谢!

谢谢!谢谢!

谢谢!

兮然

我是个兼职会计,现在一个运动品牌专买店做财务,兼库管.有没有相关的知识借鉴一下,感激不尽.
财务处理方面, 如何进行帐面与实物核对