急，向其他公司借款产生的利息如何做账才是正确的？

空山灵雨77 · 发表于 2013-4-10 11:36:44

空山灵雨77 发表于 2013-4-10 11:27
哦，也就是A保的不是你们，投保对象是他们自己，那由A开证明，你去国税代开就行了

是啊，这确实没考虑到，受教，谢谢，那具体的方法怎么做
本企业的会计分录又该怎么做

蝴蝶眉眉 · 发表于 2013-4-10 11:45:36

企业之间允许互相拆借资金
% h& N" ~; ^* G! b5 f如果没有利息，计入往来
0 g  U7 y+ r7 W2 e+ n% r, O- ~0 U有利息，要计入借款
, I2 S$ j! y) k利息得去税务代开发票，然后入账4 z# u$ v% y  x2 f
开发票时要带着借款合同' d: Z8 H& d$ o+ G2 K
; J1 @$ N0 p7 c1 X! P严格说除金融机构以外的其他企业之间的借贷是不符合规定的。但事实上临时拆借资金的情况普遍存在，而且利息的收付也是常见现象，所以税法规定这部分收入应该做应税收入，而支付利息的一方只能列支不超过同期银行利息的部分。同时，如果是关联企业的借款，超过其注册资本50%的部分对应的利息不得列支（理解为超过借入方资本50%）。因为一般企业不是金融机构，所以，无法取得金融机构的利息费用收据，只能开具普通的收款收据。
5 u, y; j/ Y! a0 n$ |
, |  M) P7 q9 U0 r在税务实践中，只要支付方能提供合同、协议和收据等能证明业务确实发生、利息实际支付的证明的，再到税务局代为开据一般是通用发票,就可以按规定限额列支费用。

空山灵雨77 · 发表于 2013-4-10 11:48:16

空山灵雨77 发表于 2013-4-10 11:36
是啊，这确实没考虑到，受教，谢谢，那具体的方法怎么做
本企业的会计分录又该怎么做

既然不合法，那给个不合法的账务处理吧，我这以后遇到类似的问题也可以解决

mdlfj · 发表于 2013-4-10 14:10:01

mdlfj 发表于 2013-4-10 11:15
谢谢老师，我公司付给A公司的利息与银行扣收A公司的利息是完全相等的，A公司没有多收我公司的利息费，如果 ...

由出纳给A公司打了个简单的借条

mdlfj · 发表于 2013-4-10 14:12:25

现在申报期很快就到了，这个账务该怎么处理，真是愁人啊，请各位前辈、高手帮我想想办法，支支招，在以后的税务审查中别出问题!

wohsijinjin · 发表于 2013-4-10 14:26:43

我是来学习的

mdlfj · 发表于 2013-4-10 18:41:53

空山灵雨77 发表于 2013-4-10 11:27
哦，也就是A保的不是你们，投保对象是他们自己，那由A开证明，你去国税代开就行了

开什么样的证明？如果开了证明,去税务上代开发票，那A公司就等于有了借款收取利息的收入，A公司还要交税，这不是把A公司给牵扯出来了吗？

蛙牛 · 发表于 2013-4-10 22:27:36

很常见的贷款融资案例。保险是没法入了，找其他票吧，钱不多。每月的利息，通过货款。看行不行~

冷向阳 · 发表于 2013-4-10 22:31:19

牛啊帅哥,想不到的强帖

mdlfj · 发表于 2013-4-11 18:33:07

冷向阳发表于 2013-4-10 22:31
牛啊帅哥,想不到的强帖

不好意思，不是帅哥

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