关于增值税税控系统专用设备和技术维护费用抵扣增值税税额的账务处理

七月花 · 发表于 2012-9-19 12:54:06

云清的落叶发表于 2012-7-30 15:51
这样操作不对，1419应全部在减征税额中体现，就是说张票的进项税额不在销项中抵扣，全部进入管理费用。

你的意思是怎么处理这项业务，增值税主表和表二应该怎么填写啊

じòぴé阳 · 发表于 2012-10-11 15:44:23

新手，求指教，那月末这个要转到进项里面去么，报税时主表和附表要怎么填呢

chill · 发表于 2012-10-17 16:31:27

顶一个

sanlintang · 发表于 2012-10-26 09:09:01

[quote][/quote]这样是对的，这张增票是不要抵扣的

sanlintang · 发表于 2012-10-26 09:13:30

“这样操作不对，1419应全部在减征税额中体现，就是说张票的进项税额不在销项中抵扣，全部进入管理费用。”这样是对的，这张增票是不要抵扣的

shecatmi · 发表于 2012-10-29 23:20:09

菲凡发表于 2012-9-11 10:46
以上操作应该是对的，增值税发票进项税可以抵扣，计入进项税中

之前购机的时候源瑞是跟我们说可以不用认证，直接全部计入申报表23栏里的，所以发票我们就没抵扣，现在要怎么办啊！

云清的落叶 · 发表于 2012-11-26 20:08:10

菲凡发表于 2012-9-11 10:46
以上操作应该是对的，增值税发票进项税可以抵扣，计入进项税中

我指的是可以全额抵扣的那部分，进项税不用抵扣，价税一起放入减征额科目。

云清的落叶 · 发表于 2012-11-26 20:08:49

shecatmi 发表于 2012-10-29 23:20
之前购机的时候源瑞是跟我们说可以不用认证，直接全部计入申报表23栏里的，所以发票我们就没抵扣，现在要 ...

按税务部门要求来，人家都这么说了，又不会查你，怕什么

云清的落叶 · 发表于 2012-11-26 20:09:58

じòぴé阳发表于 2012-10-11 15:44
新手，求指教，那月末这个要转到进项里面去么，报税时主表和附表要怎么填呢

报税的表应该有应纳税额减征额这一栏吧

云清的落叶 · 发表于 2012-11-26 20:13:15

当时买来税控机我也不会抵扣，和税务人员研究了一番，百度也差了一番，根据这个帖子才来的思路。
如果进项抵扣了，就放弃了全额抵扣的优惠条件了。
做账的话，月末转入进项，来抵扣销项税。
我现在仍然记得我家账里面有个1823的减征额

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