购材料已入库，未付款，也无发票，该如何做账

HUASHUO · 发表于 2011-3-14 22:03:52

同意5楼

huier263 · 发表于 2011-3-15 10:37:42

回复情柔似水的帖子

大家都认同您的做法，谢谢您！

aob · 发表于 2011-3-15 10:51:14

学习学习，谢谢分享

aob · 发表于 2011-3-15 10:51:22

学习学习，谢谢分享

jinhuicpa · 发表于 2011-3-15 12:05:22

5楼的虽然正确，但是实务操作的可行性不大，而且很麻烦。因为如果要等到收到发票了才冲回暂估，会大大增加财务的工作量，其实月底一次做暂估，到了下个月初就冲回所有的暂估，依次循环。即月末根据采购部门等部门的暂估明细做：
借：原材料－暂估材料（材料的价值，不含税金），贷：暂估应付款，暂估后财务的账面总金额需同仓库一致。到了下个月直接按照上月暂估的金额做相反分录冲回。

cqzhangkj · 发表于 2011-3-15 12:50:35

好好学习，天天向上

yy8922 · 发表于 2011-3-16 14:57:48

我认为应该这样做.
1.暂估入库时,借:原材料
            贷:应付账款--暂估应付款
               凭证后的相关单据为入库单
2.发票来时.借:原材料(红字)
                  贷:应付账款--暂估应付款(红字)
               借:原材料
         借:应交税金
            贷:应付账款---应付材料款
         凭证后相关单据为红字入库单, 发票,质检单,订单,入库单.
以上方法为单到回冲法.如采用月初回冲法.则要每月月初都要用红字回单暂估的材料,月末如发票还未到,还要继续做暂估入库.

sophiaclover · 发表于 2011-3-16 17:09:54

学习了啦~谢谢啦~

18777957020 · 发表于 2011-3-17 09:55:15

学习，学习，学习

ying51 · 发表于 2011-3-17 10:06:21

5楼的

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购材料已入库，未付款，也无发票，该如何做账

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