答疑专区

滴滴嗒

请问一下个问：
我基本户上有一笔款项的汇入，可本公司没有与他发生发票来往，如果不做银行帐对不上，如果做了应收帐上永远都是挂在贷方，请问我可不可以以现金的形式归还给对方。把应收帐款给冲平。

泉水

原帖由 sue 于 2006-12-3 14:08 发表
通行费是记入营业费用还是管理费用啊？

记入“管理费用”

泉水

原帖由 ynj3721 于 2006-12-2 14:39 发表
请问预付工程订金应该走什么科目?

记入“预付账款”或“其他应收款”

泉水

原帖由 siner 于 2006-12-3 18:13 发表
我把办公桌椅等单价低于2000元的都记入低值易耗品，请问月末可以直接转入管理费用吗

低值易耗品的摊销方法有：一次摊销法、五五摊销法、分期摊销法。

泉水

原帖由 小河流水 于 2006-12-4 10:53 发表
请问应付帐款和其他应付款怎样确认是无法支付的，如果确认是无法支付的应该怎样进行帐务处理。

确认无法支付记入“营业外收入”，按规定缴纳企业所得税。

泉水

原帖由 文子dy 于 2006-12-4 17:21 发表
请问一下有些分录是否可以简化呢？如下
借：生产成本　　　借：制造费用　　借：生产成本　　借：产成品
贷：原材料　　　　贷：应付工资　　贷：制造费用　　贷：生产成本
简化成：
借：产成品
贷：原材料 ...

上述分录不能合并，它们分别反映了工资的分配、原材料的领用、制造费用的分配，成本的结转。

泉水

原帖由 文子dy 于 2006-12-4 17:45 发表
我公司是是搞电子设备转卖的，但成立公司是工业企业，而事实上并没生产线，而我们作账又要做生产成本等方面，我想问一下，我的生产成本金额如何确定，也就是产品销售成本按销售收入的百分比应设多少合适？

按购入价计入主营业务成本。

泉水

原帖由 滴滴嗒 于 2006-12-4 18:15 发表
请问一下个问：
我基本户上有一笔款项的汇入，可本公司没有与他发生发票来往，如果不做银行帐对不上，如果做了应收帐上永远都是挂在贷方，请问我可不可以以现金的形式归还给对方。把应收帐款给冲平。

凭对方单位收款收据列支往来账款。

文子dy

你可能没理解到我的意思，我们虽没生产线，但又要做生产过程，就是我们卖出去的是产成品，而不是直接把购入的东西卖掉，比方说：
本月公司进贷原材料156338.46元，销售收入：163675.21元，制造费用9804元
我要做个生产过程，原材料至产成品的过程，原材料应出库多少？产成品应生产多少？生产的产成品不可能卖完，那么又应出库多少？本月在税收方面才尽可能降到最低，用分录表示：
借：生产成本⑴？　　　　　借：产成品⑴？　　　借：产品销售成本⑶？
贷：原材料⑵？　　　　　　贷：生产成本⑴？　　　贷：产成品⑶？
　　制造费用9804
有点复杂，不知道看得懂不？

泉水

原帖由 文子dy 于 2006-12-5 10:04 发表
你可能没理解到我的意思，我们虽没生产线，但又要做生产过程，就是我们卖出去的是产成品，而不是直接把购入的东西卖掉，比方说：
本月公司进贷原材料156338.46元，销售收入：163675.21元，制造费用9804元
我要 ...

生产成本根据实际消耗的原材料与制造费用结转,按生产成品的数量计算当期的单位生产成本,待销售时按移动加权平均法计算成品的平均生产成本与销售数量的积结转当期销售成本即可.