公积金补做会计分录

朱12345day · 发表于 2016-1-6 15:27:25

公司9月缴纳了公积金但做账的时候遗漏了，想在本月补做帐请问下这个会计分录该怎么做。

吊兰之响 · 发表于 2016-1-6 15:33:30

只能补录。为什么9月份发现不了？没有录缴纳公积金分录的话，你账务上银行存款余额怎么会和你银行账户对的上啊？对了，你说的本月应该是12月吧？

朱12345day · 发表于 2016-1-6 15:38:35

吊兰之响发表于 2016-1-6 15:33
只能补录。为什么9月份发现不了？没有录缴纳公积金分录的话，你账务上银行存款余额怎么会和你银行账户对的 ...

三个月做一次帐，之前发现已经出表了，求分录咋个做啊。

昨天今天明天 · 发表于 2016-1-6 15:44:15

新会计准则下应付职工薪酬——工资、社保、住房公积金的会计分录
http://bbs.canet.com.cn/forum.ph ... &fromuid=367409
(出处: 中国会计社区)

吊兰之响 · 发表于 2016-1-6 15:45:52

该怎么做就怎么做，和正常的没区别，只是入账的日期迟了一个月而已，不影响分录内容的填写。

xiaobiao1983 · 发表于 2016-1-6 15:47:50

你不跨年就当正常的来做的啊。

朱12345day · 发表于 2016-1-6 15:58:51

昨天今天明天发表于 2016-1-6 15:44
新会计准则下应付职工薪酬——工资、社保、住房公积金的会计分录
http://bbs.canet.com.cn/forum.php?mod= ...

谢谢！

朱12345day · 发表于 2016-1-6 15:59:53

吊兰之响发表于 2016-1-6 15:45
该怎么做就怎么做，和正常的没区别，只是入账的日期迟了一个月而已，不影响分录内容的填写。

需要计提工资吗还是说直接就光做公积金

吊兰之响 · 发表于 2016-1-7 16:00:22

朱12345day 发表于 2016-1-6 15:59
需要计提工资吗还是说直接就光做公积金

举个例子：计提工资时个人应缴的部分是挂在其他应付款-五险一金的贷方；实际缴纳五险一金时，代扣代缴个人应缴五险一金是放在其他应付款-五险一金的借方。具体的要看你们账上是如何做工资和五险一金的，逻辑关系就如我例子中所说

shaibaoj · 发表于 2016-1-8 08:43:10

好好看看，非常好的帖子

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