做账中出现的问题

桃夭雪

各位前辈
我是一名财务中的菜鸟，现在从事会计工作，现在工作中出现了一个问题，恳请前辈们多多指教！我公司有两家，一个A公司，一个B公司，是一套人马，财务部也是一个部门，6月份A公司向B公司借了1000元现金临时周转，A公司给B公司打了一个借条，B公司给A公司开了一张收据，7月份，出纳直接在A公司的库里拿出1000元放在B公司的库里，A公司给B公司开了一个收据。问出纳的做法是否合理？B公司把收据给了A公司，B公司没有原始凭证又该如何做账？急求答案，谢谢啦~
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你们在支出的时候记账就应该记往来款啊，收据等同于电子回单原始凭证

桃夭雪

谢谢您，是记的往来款，A公司6月份的记账是    借：现金   贷：其他应付款    附一张B公司开的收据 ；    B公司6月份的记账是   借：其他应收款    贷：现金    后附一张A公司的借款单据        A公司7月份的记账是   借：其他应付款   贷：现金    因为是出纳直接在库里拿的现金，收据给了B公司，所以没有原始凭证     B公司7月份的记账是   借：现金   贷：其他应收款    后附一张A公司开的收据     B公司无任何凭证该如何做账？

xiaoqe

我帮你理一下：
   A向B借钱：A打借条交给B ,B公司做账时后单据为A公司欠条，科目：借：其他应收款－A 贷：现金；A公司科目：借：现金 贷：其他付款-B 公司（A公司后附单据：A公司应开一张收据给B公司，收到借款。）
   次月：B收到A还款。B公司科目：借：现金 贷：其他应收款（后附单据为：B公司应开一张收据给A公司，证明收到还款，此收据一式三联，一联B公司做账，一联给A公司做账，一联留存备查。） A公司支付还款：A公司科目：借：其他应收款-B 贷：现金 （后附单据为B公司开的收款收据。）
# J; S, C% r' d' _4 O& S   不知你能否看明白。         

桃夭雪

谢谢，我明白。再问一个问题，请问出纳的做法是否属于坐支呢？是否通过银行走账更合理一点呢？

会计准则

桃夭雪 发表于 2015-8-5 11:00
谢谢您，是记的往来款，A公司6月份的记账是    借：现金   贷：其他应付款    附一张B公司开的收据 ；    B ...

; K! E- P5 R/ @2 K0 s  B公司无任何凭证该如何做账？B公司收钱为什么A公司开收据？
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xiaobiao1983

坐支~~这个存在余理论上。实际操作中坐支的大把。。理

桃夭雪

会计准则 发表于 2015-8-5 11:36
* j* L5 k1 b. G# ]; z0 xB公司无任何凭证该如何做账？B公司收钱为什么A公司开收据？

5 \% q* ?0 L. k: U9 T2 c嗯  上边表达有误，是B公司开的收据，证明收到A公司的还款。

桃夭雪

xiaobiao1983 发表于 2015-8-5 11:38
坐支~~这个存在余理论上。实际操作中坐支的大把。。理

6 o: e! O1 D  T3 R5 E+ `4 ]8 Y嗯  这个我的理解有误，不是坐支。

桃夭雪

xiaoqe 发表于 2015-8-5 11:30
% w/ |; s3 k/ C, N2 r  [7 B我帮你理一下：
8 G& w# |/ A3 x( k0 s   A向B借钱：A打借条交给B ,B公司做账时后单据为A公司欠条，科目：借：其他应收款－A 贷 ...

是否通过银行走账更合理一点呢？