分公司如何建账

会计人小木偶 · 发表于 2014-3-14 13:10:57

公司准备将电子工程部成立分公司进行独立核算。此部门几年花费已经有100万（内部记的流水账）。包括固定资产、员工工资、其它买材料、办公用品之类，只有部分有发票，且账已经全部做在公司了。现分公司营业执照还未办下来，该如何建账呢？老总说要把这100万全做进去，容易了解经营状况，让我做个方案，求帮忙！

会计人小木偶 · 发表于 2014-3-14 14:28:03

有没有大侠帮忙呀？求帮忙

sadychen · 发表于 2014-3-14 15:02:50

首先我有个疑问，你们公司的电子工程部是要成为总公司的分公司还是子公司，因为听你说去办了营业执照，我认为电子工程将成为子公司，而不是你说的分公司。个人理解。

xxsj · 发表于 2014-3-14 15:19:43

100万按借款来入账

会计人小木偶 · 发表于 2014-3-14 15:42:22

sadychen 发表于 2014-3-14 15:02
首先我有个疑问，你们公司的电子工程部是要成为总公司的分公司还是子公司，因为听你说去办了营业执照，我认 ...

谢谢你的回答，老总说的是成立分公司，营业执照还未办下来，因为刚到公司，我也不知道具体到哪个程序。营业执照应该是那种没有注册资金和实收资本的那种，说的是账务上要独立核算。请教这个账该怎么建呢？谢谢！

会计人小木偶 · 发表于 2014-3-14 15:44:16

sadychen 发表于 2014-3-14 15:02
首先我有个疑问，你们公司的电子工程部是要成为总公司的分公司还是子公司，因为听你说去办了营业执照，我认 ...

谢谢你的回答，老总说的是成立分公司，营业执照还未办下来，因为刚到公司，我也不知道具体到哪个程序。营业执照应该是那种没有注册资金和实收资本的那种，说的是账务上要独立核算。请教这个账该怎么建呢？谢谢！

会计人小木偶 · 发表于 2014-3-14 15:54:08

xxsj 发表于 2014-3-14 15:19
100万按借款来入账

感谢你的回答，那分录是不可以这样做：借：固定资产/长期待摊费用-开办费/无形资产
贷：其他应付款？

xxsj · 发表于 2014-3-14 16:05:07

会计人小木偶发表于 2014-3-14 15:54
感谢你的回答，那分录是不可以这样做：借：固定资产/长期待摊费用-开办费/无形资产
...

可以，要有借条附件。

会计人小木偶 · 发表于 2014-3-14 16:17:02

xxsj 发表于 2014-3-14 16:05
可以，要有借条附件。

那之前的原始单据都做了账了，现在才准备将该部门成立分公司，那分公司建账没得原始凭证怎么办？是要内部做单据划拨吗？

xxsj · 发表于 2014-3-14 16:28:00

所得税是汇总缴纳还是分开缴纳？

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