税务查账（预收账款确认收入）

378925464 · 发表于 2013-1-25 16:08:58

急急急！1月份税务局来我公司查账，让2012年的预收账款余额确认收入，先不开发票，只交所得税，不交增值税。请问怎么处理这笔业务？如算在2012年，到时开发票时又怎么处理？

819549220 · 发表于 2013-1-25 16:21:21

可以先确认收入，发票以后在开都行，没什么关系的！

chrisxu2012 · 发表于 2013-1-25 16:24:22

都是预收账款惹的祸

378925464 · 发表于 2013-1-25 16:27:14

谢谢你！现在用做账务处理吗比如我到3月份再开发票，到时又要申报所得税，那不就交重了吗？

378925464 · 发表于 2013-1-26 14:41:19

涉及到资产负债表日后事项吗

拓荒者 · 发表于 2013-1-26 16:04:50

你先说说看是什么业务什么情况税局认定你们的预收款要确定为收入，而且你如果确定了收入是否流转税的纳税时点也确定了呢？
税局依据什么？

378925464 · 发表于 2013-1-28 09:12:19

说我们今年的收入没有去年多，我们应收账款是负数，让调到预收账款科目，再确认收入。只让交所得税，不交增值税。

淹不死的鱼鱼 · 发表于 2013-3-22 16:10:03

我们现在审计的时候也遇到了类似的情况。有一笔2年以上预收账款，现在要调到营业外收入，交所得税。问题是这个收入其实是未开票收入，要交增值税的，当时入账的时候以为对方会要发票，时隔两年后，对方一直没有要发票，公司领导也没有通知财务开票，所以这笔预收账款一直挂在账上。现在是如果我转掉，不做未开票收入交增值税，事后税务局来查，会不会让我们缴滞纳金？？预收账款，确认收入的时间是货物发出，如果税务来查我说没有发过货，会不会说的过去？？会不会有偷逃税款的嫌疑？？？

幸运的人 · 发表于 2013-3-22 22:51:37

学习,突然感觉好复杂

Hitoり→￥@N · 发表于 2013-4-19 15:36:13

淹不死的鱼鱼发表于 2013-3-22 16:10
我们现在审计的时候也遇到了类似的情况。有一笔2年以上预收账款，现在要调到营业外收入，交所得税。问题是这 ...

没有证据证明你没发货还是老实交吧我们也有两笔预收账款有两年了审计说今年确认收入吧我们那时还是交营业税现在成一般纳税人了我们要做无票收入的话也应该交营业税吧

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