进项税额转出

刘云中

2011年单位购变压器一台 ，按规定不应抵扣的进项税已记入了“应交税金-应交增值税（进项税额），现在账务怎么处理？

lanzily

账务处理：借：固定资产——变压器
                  贷：应交税金——应交增值税（进项税额转出）
不能抵扣的话，只能计入相应资产的成本

lanzily

好像不管能不能抵扣，都要去税局认证，然后才做转出哦

刘云中

  谢谢诶  我在想是否涉及到以前年度损益调整啊？

刘云中

lanzily 发表于 2012-5-19 08:39
好像不管能不能抵扣，都要去税局认证，然后才做转出哦

  谢谢诶  我在想是否涉及到以前年度损益调整啊？

happysmz

看看有没有跨年，跨年好像涉及呢

刘云中

happysmz 发表于 2012-5-19 08:45
看看有没有跨年，跨年好像涉及呢

去年抵扣的啊？

lanzily

刘云中 发表于 2012-5-19 08:44
谢谢诶  我在想是否涉及到以前年度损益调整啊？

以前年度损益调整，是指企业对以前年度多计或少计的重大盈亏数额所进行的调整。以使其不至于影响到本年度利润总额。以前年度多、少计费用或多、少计收益时，应通过“以前年度损益调整”科目来代替原相关损益科目，对方科目不变，然后把“以前年度损益调整”科目结转到“利润分配”科目下，进行相应的盈余公积的调整。最终不能影响当期的“本年利润”科目。

变压器是否已开始折旧？

刘云中

lanzily 发表于 2012-5-19 08:53
以前年度损益调整，是指企业对以前年度多计或少计的重大盈亏数额所进行的调整。以使其不至于影响到本年度 ...

已计提折旧了啊

lanzily

刘云中 发表于 2012-5-19 08:55
已计提折旧了啊

已折旧，那就涉及了，具体要咋弄，呵呵，篮子也不是很清楚哦，你可以百度一下，看看具体要咋调整