辅导期一般纳税人账务处理

yigfe · 发表于 2007-7-18 18:04:03

请教各位，辅导期一般纳税人第一个月的进项税是留到下个月低扣的，账应该怎么处理？

xiaobiao1983 · 发表于 2007-7-18 21:09:16

哦。这样。你可以先做进项转出吧...

annvicky · 发表于 2007-7-18 21:16:56

记得是有一个科目叫应缴税金----待抵扣进项税的，

就是在应交税金科目下增设“待抵扣进行税额”二级科目。
企业认证后
借：库存商品（或其他相关科目）
借：应交税金-待抵扣进行税额
贷：银行存款（或其他相关科目）
收到主管国税抵扣通知书后（认证的次月25日左右）：
借：应交税金-应交增值税（进项税额）
贷：应交税金-待抵扣进行税额

xiaobiao1983 · 发表于 2007-7-18 21:18:07

这个科目好。以前有一段时间好象认证货物运输发票的时候用到过这个科目.好久米用了。把这忘了。呵呵。

李堇 · 发表于 2007-7-19 08:51:38

不可以做进项转出,没有这种逻辑吧?

爱睡觉 · 发表于 2007-7-19 11:24:31

不可以这样做

爱睡觉 · 发表于 2007-7-19 11:25:53

原帖由 annvicky 于 2007-7-18 13:16 发表
记得是有一个科目叫应缴税金----待抵扣进项税的，

就是在应交税金科目下增设“待抵扣进行税额”二级科目。
企业认证后
借：库存商品（或其他相关科目）
借：应交税金-待抵扣进行税额
贷：银行存款（ ...

这个是正确的

xiaobiao1983 · 发表于 2007-7-19 11:26:27

知道了。所以在这里加强学习。呵呵。

WZM · 发表于 2007-7-19 11:31:51

千万不能做进项转出啊，一申报转出以后就没了。

penglong29 · 发表于 2007-7-19 11:35:59

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