本月补缴上一年度的企业所得税

vivian.G · 发表于 2011-5-5 10:45:28

本月汇算清缴时，调增了业务招待费，因此又补缴了一部分企业所得税，请教各位老师，我本月如何做这笔分录，到年底时是不是也要计提这部分所得税呢？

冰激淋 · 发表于 2011-5-5 10:56:44

可以在当月补计提：
借：所得税
贷：应交税金—企业所得税
扣缴完毕：
借：应交税金—企业所得税
贷：银行存款（现金）

苦味人生 · 发表于 2011-5-5 11:01:21

可不可以不通过所得税科目，用以前年度损益调整科目？借：以前年度损益调整贷：应交税金——企业所得税，这样避免补交的所得税与本年度的所得税混淆。

丹妮 · 发表于 2011-5-5 11:01:55

去年补交的用以前年度损益科目的么

望月怀远 · 发表于 2011-5-5 11:04:43

三楼说的对！

望月怀远 · 发表于 2011-5-5 11:05:55

补充一点：以前年度损益调整科目要结转到利润分配-未分配利润科目1

看天空下雨 · 发表于 2011-5-5 11:11:26

个人觉得，用以前年度损益调整科目做。借：以前年度损益调整调整
                                                                  贷：应交税费-企业所得税
                                                   缴纳,借：应交税费-企业所得税
                                                            贷：银行存款
                                             借：利润分配-为分配利润
                                                   贷：以前年度损益调整
(供参考）

望月怀远 · 发表于 2011-5-5 11:14:10

不愧是斑竹！解释的好详细！谢谢啊！呵呵呵

vivian.G · 发表于 2011-5-5 11:25:44

谢谢各位，学习了！

cdljq110 · 发表于 2011-5-5 17:10:43

版主说得很对，向你学习。

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