销售发票红冲，税额变成待留底进项，用这个待留底去抵扣欠税，如果填写分录

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背景：销售发票  含税金额：

480,000.00   不含税金额：

424,778.78      销项税额为：

55,221.22

此笔分录需要红冲，且税额变成待留底进项


提问：1：那这一系列分录，如何填写：

2.用上面的待留底进项去抵扣欠税增值税，且有滞纳金，用留底去滞纳金，
具体内容如下：
欠税是85708.2  滞纳金是 15341.77    留底是56249.01 （这笔金额是红冲销项转成待留底

55,221.22+进项发票：1027.79

） 。最终留底进项被分成了两笔款项进行抵扣 ，抵扣47709.08的增值税，抵扣了滞纳金：8539.93元；
还剩 37999.12元增值税，滞纳金6801.84。总和需要额外缴纳税款是 44800.96


如何填写分录？