关于月末结转成本，求各位老师指点！

pan0501

我收到的进项发票做完抵扣后做分录：借：库存商品   100万，应交税费-应交增值税（进）  17万 ； 贷：应付账款  1170000 。
到月末的时候我结转成本：借：主营业务成本  100万，贷：库存商品  100万，（这两个分录之后库存商品没有余额了）
如果我原来的资产负债表上的库存商品期末余额是200万，那么按照我上面的会计分录，我的库存商品的报表数一直都是200万始终不变，想想都觉得不合理。
觉得不合理之后，我在其中一个月份结转成本时或大于（或小于）进项抵扣的库存商品数，这样我的报表数才不会一直处于相同的数。
各位老师，我这样瞎捣鼓有没有问题？应该怎么做？

cc6450

按实际销售结转成本

cc6450

按实际销售结转成本

pan0501

cc6450 发表于 2017-3-14 17:06
按实际销售结转成本

我没有实际的销售成本，如果有就简单了

janeasy

没有任何问题的。这样，把你的问题给你简述一下，你本月购进的商品当月购进（入库），当月销售（出库结成本。如果你之前没有库存，那么本来这个月你的库存商品就是为0，只是现在上月库存余额是200万，所以现在的资产负债表也是200万的余额。相当于这个月的销售与之前库存无关。

jht760731

“到月末的时候我结转成本：借：主营业务成本  100万，贷：库存商品  100万，（这两个分录之后库存商品没有余额了）”
如果当月没有商品销售，对应的月末也不需要结转销售匹配的商品成本，感觉你结转销售成本和确认销售收入脱钩了，没有匹配关系。
"我没有实际的销售成本,,如果有就简单了"
你是不是拿的虚开的专用发票啊？

cc6450

那你的结转成本数哪里来的？不是按的销售数来结转的吗？