出纳的工作流程

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出纳的工作流程如下：一、办理银行存款和现金领取。
二、负责支票、汇票、发票、收据管理。
三、做银行帐和现金帐，并负责保管财务章。
  U$ A; K/ ]# l' E四、负责报销差旅费的工作。
1、员工出差分借支和不可借支，若需要借支就必须填写借支单，然后交总经理审批签名，交由财务审核，确认无误后，由出纳发款。
& V5 j8 `) R  S& {/ R2、员工出差回来后，据实填写支付证明单，并在单后面贴上收据或发票，先交由证明人签名，然后给总经理签名，进行实报实销，再经会计审核后，由出纳给予报销。
五、员工工资的发放。
出纳工作细则：
" W) o; n' h1 n5 N" [工作事项及审验等程序
失误防范及纠正程序
现金收付
* p9 l& P- @; e9 ^1、现金收付的，要当面点清金额，并注意票面的真伪。
* E  r7 C! h; B/ q若收到假币予以没收，由责任人负责。
2、现金一经付清，应在原单据上加盖“现金付讫章”。
多付或少付金额，由责任人负责。
/ u1 d! l& I& R1 B5 h3、把每日收到的现金送到银行。
不得“坐支”。
4、每日做好日常的现金盘存工作，做到账实相符
5 j0 u4 S, ]3 t* S做好现金结报单，防止现单后的原始票据是否有涂改。
1 \1 n+ C' a6 z: P, `# V若有，问明原因或不予报销。
) r9 _- s  v) _3 Q! b3、正规发票是否与收据混贴。
若有，应分开贴。
, m1 _7 M( v1 k4、支付证明单上填写的项目是否超过3项。
若超过，应重填。
* D- \* F  ]( [4 U5、大、小金额是否相符。
若不相符，应更正重填。
6、报销内容是否属合理的报销。
若不属，应拒绝报销，有特殊原因，应经审批。
, Q* Y; Z' V( g6 c7、支付证明单上是否有总经理签字。
9 [$ a6 [5 b. k( a0 n/ l, T若无，不予报销。
下班后现金与等价物交还总经理处。
' |* b# \! P. E" y2 _# b7 `5、一般不办理大面额现金的支付业务，支付用转账或汇兑手续。
特殊情况需审批。
6、员工外出借款无论金额多少，都须总经理签字，批准并用借支单借款。
4 u9 y" i/ |  l$ z0 ^; z若无批准借款，引起纠纷，由责任人自负。
银行账处理
1、登记银行日记账时先分清账户，避免张冠李戴。开汇兑手续。
2、每日结出各账户存款余额，以便总经理及财务会计了解公司资金运作情况，以调度资金。
3 }  _2 {( [) T" O) E每日下班之前填制结报单。
3、保管好各种空白支票，不得随意乱放。
4、公司账务章平时由出纳保管。
5 n9 L0 J# A' ?每日下班后账务章交总经理处。
报销审核
! W" s& m6 }8 k3 X1、在支付证明单上经办人是否签字，证明人是否签字。
若无，应补。
2、附在支付证明