关于短期借款问题

819549220 · 发表于 2014-3-23 10:25:24

例如，以前都没做过账的，在07年开始建账....结转了上年度的短期借款，但是到还款的时候发现还款金额比时间入账的短期借款多了，应该是以前年度入账的短期借款计提少了，这样的情况要怎么处理呢。

孤芳傲梅 · 发表于 2014-3-23 11:40:04

这种情况的出现，一般是会计核算不规范造成的，你要用借款单与企业的“短期借款”明细核对，查清是哪笔借款没记账，并查清这笔借款的去项。凭我的经验有以下几种情况
1、老板自己借的款，没有用于企业经营，所以企业没有记账
2、老板自己借的款，交给企业，没有说明资金来源，而会计把这笔款挂在了老板的往来账户上。
通过询问和查账，如果是1种情况，让老板打个借条，挂在老板的往业账户上。如果是第2种情况，让老板打个收条，等于归还老板的钱，冲销老板的往来账。

819549220 · 发表于 2014-3-23 16:31:22

孤芳傲梅发表于 2014-3-23 11:40
这种情况的出现，一般是会计核算不规范造成的，你要用借款单与企业的“短期借款”明细核对，查清是哪笔借款 ...

这些单据肯定无从查起了，都有10年以上了的账务了，之前没建账过，这些款项全部是借银行的.......建账的时候，之前的会计就做了一个结转数而已，具体相关的单据应该都是没有了！我估计是记账人员可能少记了一笔做了一笔借款的原因..........因为多还了钱，导致短期借款出现借方情况，这样的怎么把账务处理过来呢！

孤芳傲梅 · 发表于 2014-3-24 11:42:33

只有在查清原因的情况下才能调账，会计处理要有凭有据。没凭据的不能胡乱调账，如你所说没法查，那就没办法了。

819549220 · 发表于 2014-3-26 08:01:28

孤芳傲梅发表于 2014-3-24 11:42
只有在查清原因的情况下才能调账，会计处理要有凭有据。没凭据的不能胡乱调账，如你所说没法查，那就没办法 ...

谢谢

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