有关客户开票给我司，我司转给供应商的账务处理问题

子玉

问题描述：客户开了一份检验费的普通发票给我司，这个检验费是检验产品发生的费用，需要由我公司承担。但是这个产品不是我们公司直接生产的，是向供应商购买直接发货给客户，经跟供应商协商，他们同意承担这笔检验费。（费用都是冲减货款，三方都是一般纳税人）
我司处理方法一：收到客户的发票时，借：相关费用科目          100
                                                                贷：应收账款-A客户    100
                           我司开专票给供应商   借：应付账款-B供应商  117
                                                                    相关费用科目        -100
                                                                  货：应交税费 -销项税额         17
     处理方法二：收到客户发票、我司开专票给供应商一起出一笔账，不经过相关费用科目
                                                                借：应付账款-B供应商 117
                                                                    货：应收账款-A客户 100
                                                                          应交税费-销项税额  17
    处理方法三：收到客户发票，我司不开具发票给供应商，直接复印我司收到客户的原始单据给供应商加上一份供应商同意承担这笔费用协议。
                                                                  借：应付账款-B供应商   100
                                                                        货：应收账款-A客户   100
以上三种处理方法，哪一种比较合理？

fivalq

我觉得应该是：
借：销售费用-检验费            
  贷：应付账款-客户
付款给客户：
借：应付账款-客户
  贷：银行存款
开发票给供货商
借：应收账款-供货商
  贷：销售费用-检验费
收到供货商款
借：银行存款
  贷：应收账款-供货商
另外你第一个处理方法，检验费不用交增值税的吧、、这是我的个人见解

子玉

fivalq 发表于 2014-3-12 09:17
我觉得应该是：
借：销售费用-检验费            
  贷：应付账款-客户

1.我们都是相互冲货款，不用经过银行账款这个科目2.如果供应商要票的话，那么我只能开增值税专用发票给对方（这个还真不知道能不能开，不过我们公司平时也发生检验费，一般计入其他业务收入-劳务收入）

fivalq

子玉 发表于 2014-3-13 15:46
1.我们都是相互冲货款，不用经过银行账款这个科目2.如果供应商要票的话，那么我只能开增值税专用发票给对 ...

那就不要经过银行存款科目，直接把应收供应商的和应付客户的两个科目反方向冲平，这样做呢