这个差价怎么入账比较好

夜行猫子 · 发表于 2013-9-6 18:25:47

大家好! 现有这样的一个问题请大家给解答下！为方便大家能快速理解我的意思，我就用字母、简单的数字代替这个问题里出现的情况。
首先我们公司是旅游公司（A），我们在某广告公司（B）做了几期的业务广告，金额是100元，这100元未付。随后B想旅游，找到A，A给B安排了行程金额是60元的一次旅游，并和B协商好这次旅游的费用60元就不用B出了，A不是还有广告款未付了，就当是归还B 60元了！ 关键点出来了：A把B 交接给另外一家旅行社，交接价是50元，那么这10元的差价是算收入？还是冲费用？怎么处理更好些了？求解答！~

shwo · 发表于 2013-9-6 18:37:01

冲费用。个人认为这样对A有利些。

9915 · 发表于 2013-9-6 20:29:08

算收入好些，两种做法对所得税影响一样

游离状态的猫 · 发表于 2013-9-6 21:39:56

请问交给另外一家旅行社的分录应该怎么写呀？

demonsq · 发表于 2013-9-7 08:47:22

A公司旅游收入60元，转包其他公司付出50元，10元差价是不需要单独做账的，算在60元中是收入的一部分。

dabao9611100 · 发表于 2013-9-7 13:50:05

同意5楼

夜行猫子 · 发表于 2013-9-9 12:10:22

游离状态的猫发表于 2013-9-6 21:39
请问交给另外一家旅行社的分录应该怎么写呀？

正常情况下A是先收到客人交来的旅游款（定金或者是全款），刨去要给另外旅行社的款（交接价）后，剩下的就是A的收入
J：现金
D：其他应付款——xx旅行社
营业收入
而我问的这个问题是: A 已经欠下B的广告款项，之后B又做为客人过来旅游，B就不用出这块旅游款。所以A在这笔交易里实际是没有收到任何款，是本着归还B的广告款做的这笔业务。是替B将旅游款50元（交接价）交给另一家旅行社，但是告的B是这份旅游行程的价格是60元，同时也就归还了B欠款60元，这差价10元也就产生了！

常沅 · 发表于 2013-9-10 13:23:59

按道理应该是营业外收入借；应付款 100
                                    贷；应付 40
                                          主收入 50
                                          营业外收入 10

		自动登录	找回密码
密码			注册会员