分包税务处理 急 求教

妖精沫沫

我单位属于小型微利企业，执行小企业会计准则。

现与一总包单位签订了分包合同，我公司为分包人。分包合同价款为143万元。合同约定：工程完工后由总包代付税金，并出免税证明。
本月30号我方已开50万发票给总包方，款项还不知道什么时候进我公司。
1、请问这个月我要如何做账务处理？是这样做么？
确认收入：
借：应收账款       500000
    贷：主营业务收入      500000

计提营业税金及附加：借：营业税金及附加
                                        贷：应交税金—应交营业税
                                                             —应交城建税
                                                             —应交教育费附加
2、上缴税金的时候
借：应交税金—应交营业税
                     —应交城建税
                     —应交教育费附加
        贷：银行存款
如果税金我都缴了之后，在以后再拿到总包的完税证明时，要怎么账务处理？税款如何抵扣？


请教各位大侠，本人比较急，谢谢！