往来款问题，新手求助

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A公司是一家上市公司，想在深圳成立一家全资子公司C，李某在深圳有一家自己的公司-B公司，A公司聘用李某为C公司总经理并负责C公司的筹建工作，5月份A公司转75W到B公司账上，作为B公司前期的筹建费用。6月底，C公司成立，注册资金到位。A公司将与B公司的75W往来款转至C公司名下。至此C公司和B公司就有75W的往来款，但是B和C并不是关联企业。7月份，C公司正式运行，总经理李某就开始冲B和C的往来款，6月初，总经理李某以C公司名义向D公司签下厂房租赁合同，并由李某支付厂房保证金16W，李某拿来这16W的收款收据来财务冲账，财务该怎么做账？

凡哥

5月份会计处理
A公司支付给b公司75万，
借：其他应收款--B公司    75万
   贷：银行存款           75万
B公司收到A公司75万，
借：银行存款    75万
   贷: 其他应付款---A公司 75万
6月份会计处理
AB双方以书面确认书形式确认B公司划入C公司的75万注册资本由A公司出资，AB双方各自作为会计凭证附件。
A公司
借：长期投资     75万
  贷：其他应收款---B公司   75万
B公司
借：其他应付款---A公司   75万
  贷：银行存款            75万
C公司
借：银行存款        75万
  贷：实收资本          75万
7月份
C公司   借：其他应收款---厂房保证金16万
            贷：银行存款            16万。

阿慧

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快乐飞儿123

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