防伪税控技术维护费应该怎么做会计分录

会计准则

也有抵免的(填写在这里就可以）

dgfdgf

会计准则 发表于 2015-1-19 08:25
也有抵免的(填写在这里就可以）

那个是不需要我们填写的  在我填完利润总额的同时  系统就会默认填的 我将减免的金额做相反分录 借：应交税费-应交所得税  贷：所得税费用  可以吗

会计准则

dgfdgf 发表于 2015-1-20 08:59
那个是不需要我们填写的  在我填完利润总额的同时  系统就会默认填的 我将减免的金额做相反分录 借：应交 ...

是的，系统默认 减免部分税务好像没有规定如何账务处理，我就是按照减免后的计算所得税了，

dgfdgf

会计准则 发表于 2015-1-20 09:12
是的，系统默认 减免部分税务好像没有规定如何账务处理，我就是按照减免后的计算所得税了，

就是我之前是按照未减免的金额计提所得税的嘛  利润表中也体现的是为减免的所得税 上个月挂的应交税费那边就是未减免的 这个月银行扣除的是减免的  我那冲减的应交税费也是减免的 那剩下的未减免的就变成继续挂在账上了 我要冲减掉是不是就得做相反分录呢

会计准则

dgfdgf 发表于 2015-1-20 09:22
就是我之前是按照未减免的金额计提所得税的嘛  利润表中也体现的是为减免的所得税 上个月挂的应交税费那 ...

嗯 你的理解是正确的

半迷醉

如果不需要抵扣增值税  是不是只要做 借：管理费用 1050  贷：库存现金1050就好了？

jasmine21

小企业可以简单的将它归进管理费用吗？

ABBYCASSIE

dgfdgf 发表于 2015-1-12 10:37
我公司购买税控盘费用720元 技术维护费330元  我做下面f分录   借：管理费用 1050 贷：库存现金1050 借： ...

想请问一下，全额抵减是指税额的抵减还是价税合计的抵减呢？那分录上不用做一笔体现抵减税额的分录么？借：应缴税金-应缴增值税-抵免税额 贷：营业外收入吗？？