如何账务处理补交以前年度的工资及社会保险

haizao_2012

问题】　　员工与我公司劳动仲裁，公司败诉。法院判决我司补交2006-2008年劳动保险及工资，账务应怎样处理？
　　【解答】
　　1、比如公司每月应补缴工资5000元，社保部分2000元，其中企业负担部分1500元。
　　（1）补缴的社会保险部分
　　借：管理费用——社会保险（企业负担部分）　1500
　　　　其他应收款（个人负担部分）　　　　　　500
　　　贷：银行存款　　　　　　　　　　　　　　　2000
　　（2）应补缴给个人的工资部分
　　借：管理费用（或生产成本等）　　　　　　　5000
　　　贷：应付职工薪酬　　　　　　　　　　　　　5000
　　（3）支付工资
　　借：应付职工薪酬　　　　　　　　　　　　　5000
　　　贷：其他应收款　　　　　　　　　　　　　　　500
　　　　　应交税费——个人所得税　　250（5000-500-2000）×15%-125）
　　　　　银行存款　　　　　　　　　　　　　　　　4250

忘了用户名

我认为进本年费用就行了，期待高手解答

gymuyuer

要用以前年度损益调整科目