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企业的应收账款3年以上,求处理方法!

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签到天数: 4 天

[LV.2]人海孤鸿

发表于 2019-11-29 11:35:05 | 显示全部楼层 |阅读模式

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企业的应收账款3年以上,是同一个公司的借方余额,3年以上没变过。是因为我对他公司开票开多了,税款已缴,17年开的,对方现在不肯把票拿出来给我冲。而且就算冲红后,我的账务处理起来非常麻烦(建筑企业)。所以我想问问,可不可以做坏账处理?应收金额不大,52万。税也不要退了。那坏账处理要怎么做?分录怎么写?计提是否可以一次性全额计提?
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[LV.2]人海孤鸿

 楼主| 发表于 2019-11-29 11:36:01 | 显示全部楼层
坏账准备时,计提能否全额计提?
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[LV.6]武林高手

发表于 2019-11-29 21:09:48 | 显示全部楼层
如果你不在所得税税前扣除的话,那直接全额做坏账处理应该没有关系。借:资产减值损失  贷:坏账计提。
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该用户从未签到

发表于 2019-12-3 16:51:34 | 显示全部楼层
3年以上的难以收回的账,如果债务方营业连年亏损,确有证据不能收回的可以向主管税务机关专项申报核销。但你这种情况应该不属于,建议你可以向法院主张权利,收回欠款。
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[LV.2]人海孤鸿

 楼主| 发表于 2019-12-10 15:30:29 | 显示全部楼层
nb_yuxj 发表于 2019-11-29 21:09
如果你不在所得税税前扣除的话,那直接全额做坏账处理应该没有关系。借:资产减值损失  贷:坏账计提。

这个资产减值损失,就是损益科目啊!
借  资产减值损失
  贷 坏账准备

借   坏账准备
   贷  应收账款

我是准备这样做的啊。因为要冲减我的应收账款。
但你说的不在所得税税前扣除。不太清楚啊?
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[LV.2]人海孤鸿

 楼主| 发表于 2019-12-10 16:32:26 | 显示全部楼层
nb_yuxj 发表于 2019-11-29 21:09
如果你不在所得税税前扣除的话,那直接全额做坏账处理应该没有关系。借:资产减值损失  贷:坏账计提。

为什么不能在所得税税前扣除啊?
这个资产减值损失是损益类科目,在月底做账时直接结转了利润了啊,没余额了啊。
如不能在税前扣除,是要在汇算清缴时候调增吗?
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