中国会计社区

 找回密码
 注册会员

QQ登录

只需一步,快速开始

手机号码,快捷登录

会计通 服务中国会计行业2019年初级会计职称考试2019年中级会计职称考试2019年高级会计师考试
2019年注册会计师考试会计真账实操 老会计手把手教你2019年税务师考试会计网校 会计课程精选
查看: 488|回复: 3

咨询如何做账 汇算清缴多缴退回(不是弥补以前年度亏损)

[复制链接]

该用户从未签到

发表于 2018-11-9 16:25:32 | 显示全部楼层 |阅读模式

马上注册中国会计社区,结交天下会计同行好友,享用更多会员功能

您需要 登录 才可以下载或查看,没有帐号?注册会员

x
核定征收企业,18年做汇算清缴的时候发现多缴了企业所得税,10月份税务局把钱退回到公司账户了(不是弥补以前年度亏损),这个要怎么做分录?
谢谢各位大佬多多指教。

中国会计社区官方微信公众号:会计通。
回复

使用道具 举报

签到天数: 1124 天

[LV.10]笑傲江湖

发表于 2018-11-9 22:02:51 | 显示全部楼层
借银行存款 贷以前年度损益调整(过直接计入当年损益)
中国会计社区官方微信公众号:会计通。
回复 支持 反对

使用道具 举报

该用户从未签到

发表于 5 天前 | 显示全部楼层
2018年做的是2017年所得税汇算清缴,如果你们之前有做季度预缴,应该是借:所得税费用 贷:应交税费—应交企业所得税 ,借:应交税费—应交企业所得税,贷:银行存款。2018年收到税务局退的企业所得税,你可以做相反分录即可。
中国会计社区官方微信公众号:会计通。
回复 支持 反对

使用道具 举报

该用户从未签到

发表于 5 天前 | 显示全部楼层
借:银行存款
      贷:以前年度损益调整
借:以前年度损益调整
       贷:盈余公积
              利润分配—未分配利润
中国会计社区官方微信公众号:会计通。
回复 支持 反对

使用道具 举报

您需要登录后才可以回帖 登录 | 注册会员

本版积分规则

会计|关于我们|联系方式|站务合作|手机版|帮助中心|会计社区 ( 京ICP备12013966号  

GMT+8, 2018-11-18 05:39

Discuz!

© 2001-2017 会计通

快速回复 返回顶部 返回列表