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电子底账软件,全面导出企业进项发票明细数据!

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[LV.2]人海孤鸿

发表于 2018-7-11 10:45:19 | 显示全部楼层 |阅读模式

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案例一:某房地产企业取得进项发票后,在税务检查中被发现是假票,税局根据《中华人民共和国发票管理办法》第二十四条“任何单位和个人应当按照发票管理规定使用发票,不得有下列行为:(二)知道或者应当知道是私自印制、伪造、变造、非法取得或者废止的发票而受让、开具、存放、携带、邮寄、运输;”为由责令改正并处以罚款。
从这个案例可以看到,由于企业收到发票后没有主动进行查验发现问题发票,而使用假发票入账,是属于企业税务责任,不仅需要做纳税调整,还会受到罚款等处罚。
案例二:某商贸公司取得进项发票后,虽网上勾选认证抵扣,仍被税务部门查出票据与实际不符, 为不合规票据,这是由于销方企业在开具增值税专用发票时,只有发票主体是从开票软件中开具,清单明细数据为手工制作打印,并未录入税控开票系统中,导致企业取得的发票与税务机关电子信息不符。
根据国家税务总局公告2017年第16号《关于增值税发票开具有关问题的公告》第二条“二、销售方开具增值税发票时,发票内容应按照实际销售情况如实开具,不得根据购买方要求填开与实际交易不符的内容。”从这个案例可以看出,虽然该张发票的金额、税额、购销方信息都与税务机关电子信息相符,但明细数据不符也为无效发票,企业未尽到查验职责,需要进行纳税调整并接受处罚。


其实,国家税务总局全国增值税发票查验平已经运行很久。查验平台支持增值税专用发票、增值税普通发票、增值税普通发票(卷票)、增值税电子普通发票、增值税电子普通发票(通行费)、机动车销售统一发票、二手车销售统一发票、货物运输业增值税专用发票在线查验。当日开具发票最快可于次日进行查验,平台可查验最近1年内增值税发票管理新系统开具的发票。
在查验时,一般有以下这些情况:
1.输入的发票校验信息与税务机关电子信息一致,则显示相关的发票详细信息。
2.如发票已被开具方作废,则在查验结果中显示“作废”标识
3.如果发票校验信息与税务机关电子信息至少有一项不一致,则显示查验不一致的结果信息
4.如果发票校验信息无法在税务机关的电子信息中查到,则显示查无此票的结果信息。
5.输入的发票校验信息与税务机关电子信息虽然一致,但发票详细明细信息与税务机关电子信息不一致,则发票可能不是从税控开票系统中开出。
除第1种情况的完全“查验一致”以外,其他2——5种情况都需要企业警惕假发票或者不合规发票的可能性。
如何做好进项发票的查验,管理,统计工作?
有的企业业务量大,发票数量多、金额大,不进行查验可能会出现问题发票,如果要每张发票进行查验,需要手工输入发票号码、发票代码、开票日期、开具金额、校验码等,则工作量巨大,甚至需要专设发票查验岗位。在实务中,我们也了解到很多企业在进行发票管理时,需要整理发票上的明细数据进行相关的统计、归集工作。逐张发票的查验和数据整理让企业财务的工作量倍增,严重影响工作效率。
面对这些问题,推荐使用旭诺财税应用市场-认证通来进行进项发票的查验、管理和统计工作,认证通可通过数据采集自动获取发票的全部票面信息,不但可以随时查看发票状态、核验发票真伪、比对发票信息,还能将票面明细全部导出,支持调阅查询、数据分析统计等。


进项发票明细大有用处!
(1)查验真伪
年初有一篇关于发票明细的网络爆文,标题为《怎么知道你的“发票清单”是从税控系统中开具的?!》说的就是很多企业的财务为了省事,不在税控系统中开具清单,而是通过表格自制清单。如购方企业取得发票后只检验发票号码、金额、税额等信息,未对全部票面信息进行仔细查验,就会造成违规发票的入账,给企业带来税务风险。认证通可批量采集增值税发票的全部票面信息,预览界面与真实票面相同,方便企业预览进行票面信息比对,快速核验发票的真伪和数据明细。
(2)库存、固定资产表依据
企业购销产品后会进行产品库存整理和企业固定资产的登记,以发票上的商品信息为依据可以很快完成相关信息统计,业务量较少的企业会根据纸质发票的数据手工整理库存表电子数据,而业务量大的企业,就会通过认证通直接导出发票明细表格数据,品名、数量、规格型号、金额等非常全面,复制粘贴自动生成库存表和固定资产表,既方便快捷,又准确无误。
(3)进销项统一
2017年起,税务机关对发票管控越来越严格,税务部门金税三期升级版系统已经完全覆盖涉及企业的各个领域,而且企业通过升级版开票系统所开的发票信息,将完全上传到金三系统,金三系统也会根据企业所开发票的各项数据指标进行分析,商贸企业一旦进项发票与销项发票中的货品品名不一致,税务部门会认定企业有虚开发票或买票偷税等问题,并对企业进行预警!如企业能运用进项发票明细数据直接进行开票,购销产品就会完全统一,规避了很多税务风险。
(4)汇算清缴
每年年末、很多企业需要汇总整理全年购销数据,作为企业汇算清缴的依据,认证通可快速导出最全面的发票明细,更方便企业进行数据分析和汇总。
税务无小事,企业在税务和发票实务管理中必须处处留心,通过科技手段加强内部管理,以应对外部监管,避免税务风险的产生
旭诺财税应用市场-认证通模块,通过进项发票数据采集,帮助企业批量、快速获得企业所需的发票票面信息,包括发票号码、发票代码、购买方和销售方的纳税人识别号、开具商品的品名、数量、单价、规格型号、金额、税额和开票时间等一共34类数据,和税务部门的电子底账库同样全面,支持通过Excel表格导出,作为企业数据分析的基础。【旭诺信息官网下载可免费试用。

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