中国会计社区

 找回密码
 注册会员

QQ登录

只需一步,快速开始

手机号码,快捷登录

中华会计网校最新视频课程2019年初级会计职称考试视频课程2018年中级会计职称考试视频课程2018年注册会计师考试培训课程
会计网校免费在线题库系统上线啦!2018年初级会计职称考试报名通知公布2018年高级会计师视频课程2018年税务师考试高清视频课程!
查看: 402|回复: 1

一般人转小规模之前的留抵税额怎么处理?

[复制链接]

签到天数: 672 天

[LV.9]一代宗师

发表于 2018-6-12 15:01:53 | 显示全部楼层 |阅读模式

马上注册中国会计社区,结交天下会计同行好友,享用更多会员功能

您需要 登录 才可以下载或查看,没有帐号?注册会员

x

一般人转小规模之前的留抵税额怎么处理?


转登记纳税人尚未申报抵扣的进项税额以及转登记日当期的期末留抵税额,计入“应交税费—待抵扣进项税额”核算。

尚未申报抵扣的进项税额,区分以下情况处理:

(1)转登记日当期已经取得发票和缴款书的,应进行认证、稽核,实现已认证能抵扣。

(2)转登记日当期尚未取得发票的,应持税控设备到主管税务机关由其办理确认,未取得《海关进口缴款书》的,可自行稽核比对,并下载《海关进口增值税专用缴款书稽核结果通知书》。


中国会计社区官方微信公众号:会计通。
回复

使用道具 举报

该用户从未签到

发表于 2018-6-14 14:21:01 | 显示全部楼层
学习了,谢谢
中国会计社区官方微信公众号:会计通。
回复 支持 反对

使用道具 举报

您需要登录后才可以回帖 登录 | 注册会员

本版积分规则

中国会计网|关于我们|联系方式|站务合作|手机版|帮助中心|会计社区 ( 京ICP备12013966号  

GMT+8, 2018-8-18 02:29

Discuz!

© 2001-2017 会计通

快速回复 返回顶部 返回列表