想问下印花税问题

静静159753

我是小规模，营改增后，印花税归入到税金及附加，那印花税需要计提吗

静静159753

有没有大神啊

天堂鸟花

有的人计提，有的人等下月缴纳直接入账。

静静159753

天堂鸟花 发表于 2018-5-16 12:16
有的人计提，有的人等下月缴纳直接入账。

你好，那有什么规定吗，比如必须计提，还是可以计提可以不计提？

天堂鸟花

静静159753 发表于 2018-5-16 12:47
你好，那有什么规定吗，比如必须计提，还是可以计提可以不计提？

我一般不计提，都是按照缴纳的税单来做账，主要是从金额比较小来考虑的

凉风伊人

好像这块没有规定要计提，所以现在实务中有两种做法的

静静159753

好的  谢谢大家哦 真心的

静静159753

凉风伊人 发表于 2018-5-16 14:23
好像这块没有规定要计提，所以现在实务中有两种做法的

想问一下，  我17年工资里包括着16年的11 12月工资， 然后17年11 12月工资在18年、、 汇算清缴的时候还需要调整吗 。。。
我17年的11 12月工资在17年没有计提。在18年计提发放的。。。。

静静159753

天堂鸟花 发表于 2018-5-16 14:22
我一般不计提，都是按照缴纳的税单来做账，主要是从金额比较小来考虑的

想问一下，  我17年工资里包括着16年的11 12月工资， 然后17年11 12月工资在18年、、 汇算清缴的时候还需要调整吗 。。。
我17年的11 12月工资在17年没有计提。在18年计提发放的。。。。

天堂鸟花

静静159753 发表于 2018-5-18 10:54
想问一下，  我17年工资里包括着16年的11 12月工资， 然后17年11 12月工资在18年、、 汇算清缴的时候还需 ...

（一）工资薪金支出
1.纳税人支付给与本企业依法签订劳动合同，并在本企业任职或受雇的员工合理的工资薪金支出，准予扣除。
2.纳税人当年应发并实际发放的工资薪金支出，准予税前扣除。对实行“后发薪”制度的纳税人，提取但未发放的12月份工资，允许12月末工资余额保留一个月（下年度1月份）。