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想问下印花税问题

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该用户从未签到

发表于 2018-5-16 11:26:39 | 显示全部楼层 |阅读模式

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我是小规模,营改增后,印花税归入到税金及附加,那印花税需要计提吗
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该用户从未签到

 楼主| 发表于 2018-5-16 11:31:39 | 显示全部楼层
有没有大神啊
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签到天数: 595 天

[LV.9]一代宗师

发表于 2018-5-16 12:16:19 | 显示全部楼层
有的人计提,有的人等下月缴纳直接入账。
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 楼主| 发表于 2018-5-16 12:47:51 | 显示全部楼层
天堂鸟花 发表于 2018-5-16 12:16
有的人计提,有的人等下月缴纳直接入账。

你好,那有什么规定吗,比如必须计提,还是可以计提可以不计提?
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[LV.9]一代宗师

发表于 2018-5-16 14:22:17 | 显示全部楼层
静静159753 发表于 2018-5-16 12:47
你好,那有什么规定吗,比如必须计提,还是可以计提可以不计提?

我一般不计提,都是按照缴纳的税单来做账,主要是从金额比较小来考虑的
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签到天数: 975 天

[LV.10]笑傲江湖

发表于 2018-5-16 14:23:09 | 显示全部楼层
好像这块没有规定要计提,所以现在实务中有两种做法的
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 楼主| 发表于 2018-5-16 14:35:32 | 显示全部楼层
好的  谢谢大家哦 真心的
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 楼主| 发表于 7 天前 | 显示全部楼层
凉风伊人 发表于 2018-5-16 14:23
好像这块没有规定要计提,所以现在实务中有两种做法的

想问一下,  我17年工资里包括着16年的11 12月工资, 然后17年11 12月工资在18年、、 汇算清缴的时候还需要调整吗 。。。
我17年的11 12月工资在17年没有计提。在18年计提发放的。。。。
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 楼主| 发表于 7 天前 | 显示全部楼层
天堂鸟花 发表于 2018-5-16 14:22
我一般不计提,都是按照缴纳的税单来做账,主要是从金额比较小来考虑的

想问一下,  我17年工资里包括着16年的11 12月工资, 然后17年11 12月工资在18年、、 汇算清缴的时候还需要调整吗 。。。
我17年的11 12月工资在17年没有计提。在18年计提发放的。。。。
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[LV.9]一代宗师

发表于 6 天前 | 显示全部楼层
静静159753 发表于 2018-5-18 10:54
想问一下,  我17年工资里包括着16年的11 12月工资, 然后17年11 12月工资在18年、、 汇算清缴的时候还需 ...

(一)工资薪金支出
1.纳税人支付给与本企业依法签订劳动合同,并在本企业任职或受雇的员工合理的工资薪金支出,准予扣除。
2.纳税人当年应发并实际发放的工资薪金支出,准予税前扣除。对实行“后发薪”制度的纳税人,提取但未发放的12月份工资,允许12月末工资余额保留一个月(下年度1月份)。
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