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社保

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该用户从未签到

发表于 2018-4-11 11:01:33 | 显示全部楼层 |阅读模式

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公司全额给员工交社保直接记
借:管理费用---社保
贷:银行存款
对吗
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该用户从未签到

发表于 2018-4-11 11:23:15 | 显示全部楼层
公司部份,通过应付职工薪酬过度一下。
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[LV.Master]独孤求败

发表于 2018-4-11 14:55:24 | 显示全部楼层
不对、
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 楼主| 发表于 2018-4-12 09:15:17 | 显示全部楼层
我知道按照公司和个人比例缴社保  交费时借:应付职工薪酬--社保
                                                               其他应收款--代扣社保
                                                    贷:银行存款
  发工资时  借应付职工薪酬---社保
                                      ---工资
                 贷:现金
                      其他收款---代扣社保
计提  借管理费用---社保
           贷:应付职工薪酬---社保

  但我公司是公司全额替员工交的社保,不用员工自己个人出钱交社保,所以才想是不是直接借:管理费用--社保

                                                                                                                          贷:银行存款   做账
  要是不对那要怎样记账才对,谢谢
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 楼主| 发表于 2018-4-12 16:20:52 | 显示全部楼层

我知道按照公司和个人比例缴社保  交费时借:应付职工薪酬--社保
                                                               其他应收款--代扣社保
                                                    贷:银行存款
  发工资时  借应付职工薪酬---社保
                                      ---工资
                 贷:现金
                      其他收款---代扣社保
计提  借管理费用---社保
           贷:应付职工薪酬---社保

  但我公司是公司全额替员工交的社保,不用员工自己个人出钱交社保,所以才想是不是直接借:管理费用--社保

                                                                                                                          贷:银行存款   做账
  要是不对那要怎样记账才对,谢谢
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签到天数: 26 天

[LV.4]后起之秀

发表于 2018-4-12 16:23:35 | 显示全部楼层
quan107 发表于 2018-4-12 16:20
我知道按照公司和个人比例缴社保  交费时借:应付职工薪酬--社保
                                     ...

无论单位是全额缴纳还是只交公司部分,都要在应付职工薪酬科目中过渡一下
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签到天数: 1928 天

[LV.Master]独孤求败

发表于 2018-4-14 07:58:53 | 显示全部楼层
quan107 发表于 2018-4-12 09:15
我知道按照公司和个人比例缴社保  交费时借:应付职工薪酬--社保
                                       ...

道理很简单,应该是个人负担的部分你都让企业负担了,加大了费用,抵减了利润,税务看到后能不处罚你吗?
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签到天数: 2 天

[LV.1]初涉江湖

发表于 2018-4-14 09:27:29 | 显示全部楼层
同问这种情况怎么处理呢,求教
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