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[会计职场] 公司帐务混乱,财会工作交接出现失误怎么办?

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[LV.Master]独孤求败

发表于 2018-2-12 21:16:12 | 显示全部楼层 |阅读模式

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最近,一位会计工作者诉苦,说她所在的公司一些原始单据丢失,出纳人员却所有把责任都推给了她,让她特别无助。6 r# s4 N$ y+ K. n
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$ q& }# j3 F5 f; Q$ v有 温 度 的 财 务 人 说
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其实,因为原始单据丢失而发生相互指责或推卸责任的现象已经屡见不鲜:8 ]# @3 j$ W  s$ \! [/ E' C8 Y

3 d. [9 U# a7 c7 a: s7 y0 i@渡渡渡鸟:财务工作细致又琐碎,所以之前出纳妹子离职时工作交接,给新出纳留了个十几页的文档。现在找新妹子办点什么事时,她就说:“你等等,我翻翻葵花宝典...”) ?( e/ M! R: S. K
' P) C/ z  c! X7 H- h! k) m
@陈叉叉同学:我想说,没有哪个公司的财务交接会仔细到去核对三年前的账务吧?三年前的账务出错,到今天才来怪我和前任出纳的交接工作没做好!
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! D0 T' J2 E1 m- D, B/ I@晓晨hilson:销售会计要请假一个月,只安排了一天的时间来交接工作,都不知道哪些是不能搞错的重点,脑瓜子好晕~~~
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财务工作对接,怎样才能避免各种不快呢?下面我们来一起探讨一下:
# P  `8 z, C2 Z3 u) J9 K7 M; {A、财务部日常工作单据交接:9 i8 K- o' l: L  F
一、做好对接表,分清责任
4 Z# J% Z' f3 k. ?' @出纳人员、会计人员可以自制如下一些表格,在当日下班前做好连表格及原始单据交下一对接人审核,审核无误后签字返回一份给递交人。
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分清楚了会计与出纳人员之间的责任,避免因责任不清而发生单据遗失后相互扯皮。
' ~9 h2 V8 t% L  v二、收款凭据要传递无0 B1 B- p! {/ w( \7 I3 n% ^7 S

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对于非ERP等系统制作的收据,应该由会计人员在使用前登记,并保证编号是连续的,作废的必须全部联次保留。系统制作收款收据的,删除、修改、作废的权限应该严格控制。" T+ D$ I- x8 z. F4 z/ V7 z
三、原始单据上加盖印记
$ e1 \8 \# f6 z6 c出纳人员应及时在已经收款的收据上加盖“现金收讫”、“银行收讫”等印记,在已经支付的单据上加盖“现金付讫”、“银行付讫”等印记。
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会计人员在审核出纳移交单据时,也应审核是否加盖。这样,单据在移交的过程中就不容易出错。  {: ^" k) d1 x1 x8 S4 I1 z' J& N

/ `7 L7 C' A  C8 e* ~& B: WB、财会人员离职工作交接8 l" N; y. O+ b  F" D5 Q
财会人员的离职交接工作,应该做好以下几点:6 p5 P- {: R* c& ~0 c
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1、钱——出纳交接
3 C7 G7 X4 j$ L2 {( G, S3 W! f6 B新来的出纳务必要熟悉一下新单位出纳需做的工作;清点保险柜中的现金,看一下跟现金日记账是否一样,只有钱账相符,才可以交接;
5 Z+ k/ W: a7 S+ E% o8 K" n+ V8 i, t清点剩余的银行支票有多少张、银行承兑汇票有多少未到期的,并与会计登记的应收票据明细账核对相符,不相符的不能交接;
; d! b% B  b- Z0 s银行账户的交接:基本户、一般户、个人户、银行卡等包括明码以及账户余额,一定要与银行日记账余额核对相符;
* l' u: Y5 |! S7 I未走账的原始单据如借条、发票、合同要交接好,千万不能漏,已经编制好的收付款记账凭证也要交接,现金日记账与银行日记账也要交给新来的出纳。5 x& u7 T- G, Q/ @9 c" h1 z

  b' j9 x2 s# l" o2、账——针对会计的交接/ j) o) A! `& Z$ k
往来账的交接:交接清楚哪些欠款属于死账,经过领导同意后进行坏账处理;; q1 o7 b8 N  }6 b% ^
三栏式明细账、多栏式明细账、库存商品明细账的交接都不能漏;
# \1 K. U- R' a" f1 v  P总账的交接:一定要跟日记账、明细账余额核对相符,只有账账一致才可以交接;对于有的公司存在内外账的情况,都要做到账账相符,会计交接的时候一定要把财务报表交给新来的会计。
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3、税——针对企业专门的税务会计
" i/ n3 W) _0 x, q0 R9 ?增值税发票领购簿、金税盘、报税盘、尚未认证的进项发票都要整理好,交给新来的会计;将公司剩余的空白纳税申报表、国税的纳税申报密码、地税申报的密码、国地税联系人电话、国地税的纳税申报表也都要整理好,一并交给新来的会计。
4 ~+ y  v  U$ u) p4 I- Q/ C公司每个月增值税税负率一般控制在多少,要交接给新来的会计,给他交代清楚,告诉新来的会计怎么来认证进项发票,勾选认证、现场认证、扫描认证。" n. t- u7 l0 n9 Z

2 X* i( \: ~8 h: t4、物——办公用品、会计档案等9 J( H+ E2 a# Z2 c  f
会计日常用的办公用品要交接给新来的会计:电脑、打印机、装订机、计算器、纸张、笔、文具;会计档案,如以前年度的凭证、账目、报表、合同等物,也要作为物体交接给新来的会计。财务软件、财务数据、电子表格以及相关密码、有关印鉴也要做好交接工作。相关资质、证件的交接也不能遗漏。
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5、人——财务部相关人员都要对接/ k+ [/ J8 _6 f9 Z. g: U/ D
新来的出纳、会计最好与人力资源、采购部门、销售部门、仓库部门、行政部门、管理层都简单对接下或者互相介绍下,以便日后工作好沟通。
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离职工作交接注意事项
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1、库存现金要根据日记账余额当面点交,不得短缺,接替人员发现不一致或“白条抵库”现象时,移交人员在规定的期限内负责查清;
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2、有价证券要根据备查簿余额进行点收,若出现有价证券面额与发行价不一致时,要按账面金额交接;" Q1 X4 t! D7 z

; z4 \: Q; ^7 Z" \: D! Q9 h, `3、出纳账和其他会计资料必须完整无缺,不得遗漏。如有短缺,须查明原因,并在移交清册上注明由移交人负责;
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3 u9 `' [* j) L, g$ N% C4、银行存款账户要与银行对账单核对一致,出纳人员在办理交接前,须向银行申请打印对账单,如存在有未达账项,还需编制银行存款余额调节表,调整相符;2 l! {, @8 D  ]  ~( m1 E& t
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5、实行电算化的单位,交接双方应在电子计算机上对有关数据进行实际操作,确认有关数据无误后,方可交接.
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来源 :大连仁和会计
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