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【资料3】

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[LV.6]武林高手

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【资料3】
  甲企业为居民企业,2013年度有关经济业务如下:
  (1)产品销售收入800万元,销售边角料收入40万元,国债利息收入5万元。
  (2)以产品抵偿债务,该批产品不含增值税售价60万元。
  (3)实发合理工资、薪金总额100万元,发生职工教育经费1.5万元,职工福利费15万元,工会经费1万元。
  (4)支付人民法院诉讼费3万元,税收滞纳金4万元,合同违约金5万元,银行罚息6万元。
  (5)因管理不善一批原材料被盗,原材料成本10万元,增值税进项税额1.7万元,取得保险公司赔款6万元,原材料损失已经税务机关核准。
  要求:
  根据上述资料,分析回答下列问题。
  1.甲企业下列收益中,计算企业所得税时,应计入收入总额的是(  )。
  A.国债利息收入5万元
  B.产品销售收入800万元
  C.销售边角料收入40万元
  D.以产品抵偿债务60万元
  2.甲企业下列支出中,计算企业所得税时,准予全部扣除的是(  )。
  A.工资、薪金总额100万元
  B.职工教育经费1.5万元
  C.职工福利费15万元
  D.工会经费1万元
  3.甲企业下列支出中,计算企业所得税时,不准扣除的是(  )。
  A.税收滞纳金4万元
  B.银行罚息6万元
  C.合同违约金5万元
  D.支付人民法院诉讼费3万元
  4.甲企业在计算企业所得税应纳税所得额时,准予扣除的原材料损失金额是(  )万元。
  A.10-1.7-6=2.3
  B.10-6=4
  C.10+1.7=11.7
  D.10+1.7-6=5.7

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[LV.6]武林高手

 楼主| 发表于 4 天前 | 显示全部楼层
做题吧
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签到天数: 742 天

[LV.9]一代宗师

发表于 3 天前 | 显示全部楼层
谢谢分享
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