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鉴证咨询业小规模纳税人自行开具增值税专用发票,如何填写纳税申报表?

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[LV.10]笑傲江湖

发表于 2018-1-13 13:46:39 | 显示全部楼层 |阅读模式

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鉴证咨询业小规模纳税人自行开具增值税专用发票,如何填写纳税申报表?

咨询员:您好,154号咨询员为您服务请说!

来电人:额,老师,我们家是小规模,就是说有一个文件中,鉴证咨询那块的可以自行在家里面开专票,但是呢我现在申报的时候,自己开的专用发票我这个数字往哪里填?

咨询员:女士,根据国家总局公告2017年第4号第二条规定,试点纳税人所开具的专用发票应缴纳的税款,应在规定的纳税申报期内,向主管税务机关申报纳税。在填写增值税纳税申报表时,应将当期开具专用发票的销售额,按照3%和5%的征收率,分别填写在《增值税纳税申报表》(小规模纳税人适用)第2栏和第5栏“税务机关代开的增值税专用发票不含税销售额”的“本期数”相应栏次中。

来电人:好好好,谢谢老师,再见!

咨询员:不客气,感谢您的来电,稍后请对本次服务评价,再见!


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签到天数: 852 天

[LV.10]笑傲江湖

发表于 2018-1-13 19:38:04 | 显示全部楼层
填写在《增值税纳税申报表》(小规模纳税人适用)第2栏和第5栏“税务机关代开的增值税专用发票不含税销售额”的“本期数”相应栏次中。
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