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[现金管理] 出纳现金收付工作流程

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签到天数: 687 天

[LV.9]一代宗师

发表于 2018-1-11 20:34:05 | 显示全部楼层 |阅读模式

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一、收现
根据会计岗开具的收据(销售会计开具的发票)收款:
1.检查收据开具的金额是否正确,大小写是否一致,有无经手人签名;
2.在收据(发票)上签字加盖财务结算章;
3.将收据第1联(或发票联)给交款人;
4.凭记账联登记现金流水账;
5.登记票据传递登记本;
6.将记账联联通登记本传相应岗位签收执政.(相应岗位:工资及固定资产岗、管理费用岗、销售核算岗、成本核算岗)
1)原则上只有收到现金才能开具收据,在收到银行存款或下账时需开具收据的,核实收据上已写有"转账"字样,后加盖"转账"图章和财务结算章,并登记票据传递登记本后传给相应会计岗位.
(2)随工资发放时代收代扣的款项,由工资及固定资产岗开具收据,可以没有交款人签字.
二、付现:
1.费用报销流程:
(1)审核各会计岗传来的现金付款凭证金额与原始凭证是否一致;
(2)检查并督促领款人签;
(3)据记账凭证金额付款;
(4)在原始凭证上加盖"现金付讫"图章;
(5)登记现金流水账;
(6)将记账凭证及时传主管岗复核.
2.人工费、福利费发放流程:
(1)凭人力资源部开具的支出证明单付款(包括车间工资差额、需以现金形式发放的兑现、奖金等款项);
(2)在支出证明单上加盖"现金付讫"图章;
(3)登记现金流水账;
(4)登记票据传递登记本;
(5)将支出证明单连同票据传递登记本传工资福利岗签收制证.
3. 现金存取及保管工作流程:
(1)每天上午按用款计划开具现金支票(或凭建行存折)提取现金;
(2)安全妥善保管现金、准确支付现金;
(3)及时盘点现金;
(4)下午3:30前将库存现金余额送存银行.



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[LV.9]一代宗师

 楼主| 发表于 2018-1-11 20:34:10 | 显示全部楼层
4. 管理现金日记账,做到日清月结,并及时与微机账核对余额.
1)下午下班后,现金库存应在限额内.
(2)从银行提取现金以及将现金送存银行时都须通知保安人员随从,注意保密,确保资金安全.
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