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该用户从未签到

发表于 2017-12-6 12:15:05 | 显示全部楼层 |阅读模式

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还要从2016年末说起,导致现在的现金账一直跟出纳对不清。
16年末的时候公司的前会计不做了,跟我做了交接,我从17年开始接手做账
但交接的时候由于一些状况,她跟出纳的账没有对。
主要是这样的:以前的公司就她一个会计,一个买材料的工程员兼任出纳,等于是在会计那借款,然后买了东西回来拿票报销,多退少补的形式,到16年10月底,工程员不负责买材料了,11月12月的票据不是他经手的了。但是他以前的票也一直拖着没报销。那时候从11月开始,找了个新出纳,他从11月份开始总账,但由于工程员没有跟他做过现金交接,他就从零开始做的。
到16年末,工程员拿过来的票比公司余留现金还多,所以到12月底,公司的现金是负数,等于一部分费用是工程员自己垫钱的。那时候要对账和交接,工程员也回不来会计又等着走,会计说就按现金负数入账,我说现金是负的,2017期初不好入账,她就在最后做了一笔借库存现金,袋其他应付款-工程员,把账作平了,说到17年的时候把工程员垫的钱还他,然后我就从17年1月份开始做账,但是做到1月份的时候,就跟出纳的钱对不上了,总是差20216元,我们把以前的账也翻出来了,也把我们所有的发生额都对了,但是都没问题,就是我这边账有那么多钱,但是他那边的现金没有这么多,导致到现在年末了,这笔账还是没对清,可能是我能力有限,不知道这个账的问题出在哪儿。可能有人说这钱出纳贪污了,但是出纳的人品我可以保证,肯定不会是他把钱拿了,我一直感觉是我们几个人做的帐是分散的,导致中间哪里出了问题,但是我又不会调,求哪位大神能帮帮我找找问题所在。感谢万分,可微信红包报答~~~
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签到天数: 152 天

[LV.7]名震江湖

发表于 2017-12-6 13:26:33 | 显示全部楼层
本帖最后由 纆縭 于 2017-12-6 13:30 编辑

你账上和出纳的现金差的是不是没给工程员的这笔钱?另外,现在欠工程员的钱付了吗?


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签到天数: 842 天

[LV.10]笑傲江湖

发表于 2017-12-6 13:33:15 | 显示全部楼层
现金是负的肯定是有问题的。你先按2楼超版的检查。
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该用户从未签到

发表于 2017-12-6 13:46:39 | 显示全部楼层
1、始终少了一个步骤,就是核查2016年10月底出纳更换时的现金究竟是多少?现金日记账的数据是多少?与总账的现金数据是否一致?新出纳以现金0记账这是问题啊!
2、2016年底的最后一笔分录,借库存现金,袋其他应付款-工程员,本来就是虚拟的一笔分录,在清理出期初数据后,这笔应冲掉啊
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 楼主| 发表于 2017-12-6 23:19:29 来自手机 | 显示全部楼层
纆縭 发表于 2017-12-6 13:26
你账上和出纳的现金差的是不是没给工程员的这笔钱?另外,现在欠工程员的钱付了吗?

付过了,就是把钱还给他了,还是跟出纳对不上
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 楼主| 发表于 2017-12-6 23:22:17 来自手机 | 显示全部楼层
jht760731 发表于 2017-12-6 13:46
1、始终少了一个步骤,就是核查2016年10月底出纳更换时的现金究竟是多少?现金日记账的数据是多少?与总账 ...

前面的工程元10月底的现金余额是三千多,跟会计账一致。但是他结余的钱一直没给后面接任的出纳,他自己拿在手上,后面的费用里他应该把这笔钱花掉了。后面的出纳只能从零开始记
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该用户从未签到

发表于 2017-12-7 10:39:06 | 显示全部楼层
1、出纳11月1日,没有现金,所以实际现金为0,现金日记账为0,但总账为3000多(假定数据为3000元),所以从11月1日起,原会计和出纳实际存在3000余元的差异。。我认为此时会计你应补一笔账:
借:其他应收款-工程员 3000
贷:库存现金 3000
相当于借支给工程人员,此时总账、现金日记账、现金实有数是一致的。
2、2016年底的最后一笔分录,借库存现金,贷:其他应付款-工程员,本来就是虚拟的一笔分录,在2017年1月初,这笔应冲掉啊
借:其他应付款-工程员  X
贷:库存现金  X
那么你现金记账实际应减少=3000+X,你看下这个数是否和你的差异数一致。
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发表于 2017-12-8 11:26:26 | 显示全部楼层
是不是你的收入数字记错了
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 楼主| 发表于 2017-12-8 12:51:19 | 显示全部楼层
jht760731 发表于 2017-12-7 10:39
1、出纳11月1日,没有现金,所以实际现金为0,现金日记账为0,但总账为3000多(假定数据为3000元),所以从 ...

这样也不可以的,他10月底手上虽然还有现金3000+,但是他11月12月拿来的票已经抵完了
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 楼主| 发表于 2017-12-8 12:52:25 | 显示全部楼层
TUTUOOO 发表于 2017-12-8 12:51
这样也不可以的,他10月底手上虽然还有现金3000+,但是他11月12月拿来的票已经抵完了

而且其他应付款17年的1月已经还给他了,可还是不行
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