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[求助] 关于预付账款账务处理

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签到天数: 1 天

[LV.1]初涉江湖

发表于 2017-10-12 16:55:32 | 显示全部楼层 |阅读模式

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求高手指点,客户将一部分账款转账到对公户,当月没有给客户开票,次月给客户开票并收到剩余账款,请这2次到帐怎么做账务处理。
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签到天数: 788 天

[LV.10]笑傲江湖

发表于 2017-10-12 17:09:34 | 显示全部楼层
预收,借:银行存款,贷:预收账款。次月开票,借:预收账款,银行存款,贷:主营业务收入,应交税费
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签到天数: 878 天

[LV.10]笑傲江湖

发表于 2017-10-12 20:10:24 | 显示全部楼层
收到钱的时候不确认收入。开发票的时候确认收入和税金同时结转成本
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签到天数: 1559 天

[LV.Master]独孤求败

发表于 2017-10-12 21:40:42 | 显示全部楼层
同意2、3楼意见
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签到天数: 1 天

[LV.1]初涉江湖

 楼主| 发表于 6 天前 | 显示全部楼层
谢谢
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