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差旅费审核要抓住8个要点,企业会计必收干货!

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[LV.10]笑傲江湖

发表于 2017-10-12 13:39:52 | 显示全部楼层 |阅读模式

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  在日常的付款审核工作中,会计人员都要面对大量的差旅费凭证。如何把关审核报销费用?笔者认为需要从如下要点考虑。

  1.审核出差报销是否“先斩后奏”。要注意是否有经过授权批准的出差申请表,如果没有,除非特别审批方可报销。

  2.审核出差标准是否“避实就虚”。如有的单位对出差标准规定早餐30元,中餐及晚餐各80元,一天不超过190元。如果报销人员拿来一张晚餐150元的发票。从表面上看这项报销没有超过一天的金额,但是针对一餐而言,就是超标了。

  3.审核花费是否“铺张浪费”。会计人员需要关注报销人员的实际报销凭证金额是否超标,是否私自购买礼品赠送客户或私自招待客户,是否不按规定线路而绕路游山玩水等。超过企业负担的标准,相关报销费用由个人自理。

  4.审核报销附件是否“充分完整”。如酒店发票的后面,需要附上明细清单。明细清单上可以更清楚地列明,企业与个人各承担哪些费用。有的企业规定,饮用酒店小冰箱里的饮料,费用由个人承担,通过报销清单则会一清二楚。

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发表于 2017-10-17 14:42:38 | 显示全部楼层
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发表于 2017-10-28 19:11:53 | 显示全部楼层
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发表于 2018-6-27 14:26:52 | 显示全部楼层
柔柔弱弱若若若若若若
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[LV.2]人海孤鸿

发表于 2018-6-28 09:53:30 | 显示全部楼层
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发表于 2018-6-28 12:01:33 | 显示全部楼层
非常谢谢分享,
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发表于 2018-7-11 10:52:20 | 显示全部楼层
学习一下
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发表于 2018-7-11 18:28:24 来自手机 | 显示全部楼层
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发表于 2018-7-25 16:12:11 | 显示全部楼层
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发表于 2018-8-2 13:06:49 | 显示全部楼层
学习~~~~~
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