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真实会计做账中常见问题及解决方法(二十二)

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发表于 2017-10-9 17:59:08 | 显示全部楼层 |阅读模式

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1、问:公司补交的去年所得税怎么走账?

2、问:已经抵扣的进项税金,要转出来,要怎么弄?另转出后,税金要补交,成本是否也下降了,利润增加了,所得税是否也要补交了

3、问:我收到一个交一年物业费的普通发票,该如何做分录呢?还有如何分摊??

4、问:我们公司是拖车的,平时有各个师傅收现金,但是他们收的现金都不上缴公司的,就用于工作中车辆的,过路费,加油费啊等等,但是到了月底他们都要来报销费用的,在算公司总收入是,应不应该把他们平时收的现金算进去啊?

5、问:客户给我们提供 技术 数据,要求我们加工 这个开票要怎么处理?我们公司营业执照经营范围 没有加工这一类,经营范围 :室温液态材料开发 研发 中介咨询服务 检验检测 工业设计



1、答:如果是在资产负债表日后期间:
借:以前年度损益调整
贷:应缴税费—所

2、答:1、要有进项税转出的事由
2、借:原材料或库存商品等等
贷:应缴税费—增(进项税转出)
3、转出后,增值税通过多栏式明细账贷方减借方,自然就要多交;库存成本增加甚至 主营业务成本增加,如果主营业务成本增加,导致利润减少减少,所得税减少

3、答:如果这是一年的物业费:
1、支付:借:预付账款
应缴税费—增(待抵扣进项税)
贷:银行存款

2、每月摊销:
借:管理费用1/12
应缴税费—增(进)1/12
贷:预付账款1/12
应缴税费—增(待抵扣进项税)1/12
如果你是普票那就不能抵扣,都计入预付账款,分期摊入管理费用
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发表于 2017-10-9 18:27:47 来自手机 | 显示全部楼层
真实会计做账中常见问题及解决方法(二十二)
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[LV.1]初涉江湖

发表于 2017-10-9 18:47:25 | 显示全部楼层
学习一下
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发表于 2017-10-9 20:35:59 来自手机 | 显示全部楼层
学习,学习
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[LV.1]初涉江湖

发表于 2017-10-9 23:18:33 来自手机 | 显示全部楼层
学习学习
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发表于 2017-10-10 11:48:35 | 显示全部楼层

歇息学习
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[LV.4]后起之秀

发表于 2017-10-10 13:39:48 | 显示全部楼层
受教了,谢谢
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发表于 2017-10-10 15:44:19 | 显示全部楼层
xxfffffff
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[LV.2]人海孤鸿

发表于 2017-10-10 22:20:42 | 显示全部楼层
谢谢分享哦
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[LV.1]初涉江湖

发表于 2017-10-11 14:52:03 | 显示全部楼层
好好学习,天天向上
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