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[资料] 申报表《增值税纳税申报表附列资料(二)》(本期进项税额明细)变化部分如何填写?

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[LV.9]一代宗师

发表于 2017-8-7 08:50:24 | 显示全部楼层 |阅读模式

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一般纳税人申报表《增值税纳税申报表附列资料(二)》(本期进项税额明细)变化部分如何填写?
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[LV.9]一代宗师

 楼主| 发表于 2017-8-7 08:50:33 | 显示全部楼层
1.第6栏“农产品收购发票或者销售发票”:反映纳税人本期购进农业生产者自产农产品取得(开具)的农产品销售发票或收购发票及从小规模纳税人处购进农产品时取得增值税专用发票情况。

“税额”栏=农产品销售发票或者收购发票上注明的农产品买价×11%+增值税专用发票上注明的金额×11%

2.第8a栏“加计扣除农产品进项税额”:填写纳税人将购进的农产品用于生产销售或委托受托加工17%税率货物时,为维持原农产品扣除力度不变加计扣除的农产品进项税额。该栏不填写“份数”“金额”。
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该用户从未签到

发表于 2017-8-7 16:24:11 | 显示全部楼层
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[LV.1]初涉江湖

发表于 2017-8-7 17:06:19 | 显示全部楼层
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[LV.2]人海孤鸿

发表于 2017-8-11 10:29:41 | 显示全部楼层
学习一下
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[LV.2]人海孤鸿

发表于 7 天前 | 显示全部楼层
太好了
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发表于 前天 11:23 | 显示全部楼层
斤斤计较军
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发表于 前天 15:26 | 显示全部楼层
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