中国会计社区

 找回密码
 注册会员

QQ登录

只需一步,快速开始

2017年会计从业资格考试视频课程2018年初级会计职称考试视频课程2017年中级会计职称考试视频课程2017年注册会计师考试培训课程
花10天的工资,换10年的高薪! 会计网校免费在线题库系统上线啦!中国会计网官方QQ群 立即加群会计新手必备,做账神器!
查看: 1635|回复: 17

[求助] 这个月做了一笔免税收入,开了免税票,请问月末计提税金时怎么计提,是减去免税收...

[复制链接]

该用户从未签到

发表于 2017-6-16 11:56:35 | 显示全部楼层 |阅读模式

马上注册中国会计社区,结交天下会计同行好友,享用更多会员功能

您需要 登录 才可以下载或查看,没有帐号?注册会员

x
这个月做了一笔免税收入,开了免税票,请问月末计提税金时怎么计提,是减去免税收入后再计提,还是先全部计提下月再把多计提的部分做营业外收入?
中国会计社区官方微信公众号:会计通。
回复

使用道具 举报

签到天数: 1354 天

[LV.10]笑傲江湖

发表于 2017-6-16 12:16:49 | 显示全部楼层
请问月末计提税金时怎么计提  叙述不清啊,既然免税还计提什么
中国会计社区官方微信公众号:会计通。
回复 支持 反对

使用道具 举报

签到天数: 681 天

[LV.9]一代宗师

发表于 2017-6-16 13:21:01 | 显示全部楼层
你都免税了还要提嘛税金
中国会计社区官方微信公众号:会计通。
回复 支持 反对

使用道具 举报

该用户从未签到

 楼主| 发表于 2017-6-16 14:28:18 | 显示全部楼层
昨天今天明天 发表于 2017-6-16 12:16
请问月末计提税金时怎么计提  叙述不清啊,既然免税还计提什么

我的增值税是按免税过的计提的,但是地税的城建教育附加地方教育附加又免了一些,所以想知道这三项税怎么计提,是按照增值税计提,还是按照减免后的计提?
中国会计社区官方微信公众号:会计通。
回复 支持 反对

使用道具 举报

该用户从未签到

 楼主| 发表于 2017-6-16 14:28:40 | 显示全部楼层
凉风伊人 发表于 2017-6-16 13:21
你都免税了还要提嘛税金

我的增值税是按免税过的计提的,但是地税的城建教育附加地方教育附加又免了一些,所以想知道这三项税怎么计提,是按照增值税计提,还是按照减免后的计提?
中国会计社区官方微信公众号:会计通。
回复 支持 反对

使用道具 举报

签到天数: 1354 天

[LV.10]笑傲江湖

发表于 2017-6-16 14:46:07 | 显示全部楼层
Zxyy 发表于 2017-6-16 14:28
我的增值税是按免税过的计提的,但是地税的城建教育附加地方教育附加又免了一些,所以想知道这三项税怎么 ...

2016年1月29日,《财政部 国家税务总局关于扩大有关政府性基金免征范围的通知

》(财税〔2016〕12号

)第一条规定,将免征教育费附加、地方教育附加、水利建设基金的范围,由现行按月纳税的月销售额或营业额不超过3万元(按季度纳税的季度销售额或营业额不超过9万元)的缴纳义务人,扩大到按月纳税的月销售额或营业额不超过10万元(按季度纳税的季度销售额或营业额不超过30万元)的缴纳义务人。
中国会计社区官方微信公众号:会计通。
回复 支持 反对

使用道具 举报

该用户从未签到

 楼主| 发表于 2017-6-16 15:55:08 | 显示全部楼层
我们公司是去国税做了一个技术开发免税认定,所以免了增值税,但报地税时发现城建教育又减免了一部分,所以想问如何计提城建教育
中国会计社区官方微信公众号:会计通。
回复 支持 反对

使用道具 举报

该用户从未签到

 楼主| 发表于 2017-6-16 15:55:55 | 显示全部楼层
昨天今天明天 发表于 2017-6-16 14:46
2016年1月29日,《财政部 国家税务总局关于扩大有关政府性基金免征范围的通知

》(财税〔2016〕12号

我们公司是去国税做了一个技术开发免税认定,所以免了增值税,但报地税时发现城建教育又减免了一部分,所以想问如何计提城建教育

中国会计社区官方微信公众号:会计通。
回复 支持 反对

使用道具 举报

签到天数: 90 天

[LV.6]武林高手

发表于 2017-6-16 16:29:41 | 显示全部楼层

城建税是根据你减免后剩余应交的增值税计提的,
中国会计社区官方微信公众号:会计通。
回复 支持 反对

使用道具 举报

签到天数: 1354 天

[LV.10]笑傲江湖

发表于 2017-6-16 16:38:57 | 显示全部楼层

文件规定是10万
中国会计社区官方微信公众号:会计通。
回复 支持 反对

使用道具 举报

您需要登录后才可以回帖 登录 | 注册会员

本版积分规则

中国会计网|关于我们|联系方式|广告服务|手机版|帮助中心|中国会计社区 ( 京ICP备12013966号   

GMT+8, 2017-6-29 03:08

Discuz! X3.1

© 2001-2017 CANET Inc.

快速回复 返回顶部 返回列表