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[求助] 小规模税务局代开专票怎么做账

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该用户从未签到

发表于 2017-6-14 11:28:22 | 显示全部楼层 |阅读模式

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小规模企业,代开了专票,税务局当天就扣了增值税,那我确认收入时会计分录怎么做? 1、借:银行存款   贷:主营业务收入  贷:应交税费-应交增值税-销项税额   2、借:银行存款  贷:主营业务收入  贷:应交税费-应交增值税-已交税金     1和2哪个正确呢?
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签到天数: 1 天

[LV.1]初涉江湖

发表于 2017-6-14 11:43:41 | 显示全部楼层
借:应收账款,贷:主营业务收入,贷:应交税费-未交增值税。借:应交税费-未交增值税,贷:银行存款
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[LV.10]笑傲江湖

发表于 2017-6-14 11:51:19 | 显示全部楼层
小规模纳税人只需在“应交税费”科目下设置“应交增值税”明细科目,不需要设置上述专栏及除“转让金融商品应交增值税”、“代扣代交增值税”外的明细科目。
摘录自财政部发布增值税会计处理规定
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[LV.10]笑傲江湖

发表于 2017-6-14 11:52:30 | 显示全部楼层
借:银行存款  贷:主营业务收入  贷:应交税费-应交增值税
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该用户从未签到

发表于 2017-6-14 13:21:43 | 显示全部楼层
本帖最后由 rencheer 于 2017-6-14 13:23 编辑

开票缴税时:
借:应交税费-增值税
    贷:银行存款
客户付款时:
借:银行存款
   贷:主营业收入
        应交税费-增值税
所以最终应交税费余额为0,我觉得你的两个会计分录都有问题
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该用户从未签到

 楼主| 发表于 2017-6-14 15:50:39 | 显示全部楼层
这个财务软件必须选三级科目
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该用户从未签到

 楼主| 发表于 2017-6-14 15:51:40 | 显示全部楼层
昨天今天明天 发表于 2017-6-14 11:52
借:银行存款  贷:主营业务收入  贷:应交税费-应交增值税

这个财务软件必须选三级科目,求解
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 楼主| 发表于 2017-6-14 15:55:29 | 显示全部楼层
rencheer 发表于 2017-6-14 13:21
开票缴税时:
借:应交税费-增值税
    贷:银行存款

这个财务软件必须选三级科目,求解
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签到天数: 1448 天

[LV.10]笑傲江湖

发表于 2017-6-14 16:08:30 | 显示全部楼层
menggui- 发表于 2017-6-14 15:51
这个财务软件必须选三级科目,求解

加 未交增值税
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该用户从未签到

发表于 2017-6-15 13:42:19 | 显示全部楼层
menggui- 发表于 2017-6-14 15:51
这个财务软件必须选三级科目,求解

应交税费-应交增值税-销项税额
如果主营业务收入也有三级科目,你就看看收入属于哪类就可以了
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