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出纳备用金管理方法

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[LV.10]笑傲江湖

发表于 2015-8-10 17:32:54 | 显示全部楼层 |阅读模式

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采购部门的采购备用金、收银部门的找零备用金等都被称为备用金,备用金是单位现金的特殊形式,其现金不由出纳人员保管和收支,而由各部门人员在规定的额度内按照规定的范围使用,以便于灵活地开展业务,提高工作效率。出纳人员应当了解本单位的备用金保管和使用情况,按照规定办理预借和报销手续,保证备用金的安全与完整。

  1.备用金借支管理

  (1)由企业各部门填制“备用金借款单”,一方面财务部门应管理需要核定各零星开支,另一方面则凭此单据支给现金。

  (2)各部门零星备用空一般不得超过规定数额,若遇特殊情况,应由管理部门经理核准。

  (3)各部门借支零星备用金时,应将取得的正式发票定期送到备用金管理人员(出纳人员)手中,冲转借支款或补充备用全。

  2.备用金保管

  (1)备用金收支应设置“备用金”账户,并编制“收、支日报表”递交财务经理。

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该用户从未签到

发表于 2015-8-10 20:55:26 | 显示全部楼层
看看学知识了
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发表于 2015-10-13 14:17:23 | 显示全部楼层
什么方法啊。
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发表于 2015-10-15 09:57:51 | 显示全部楼层
谢谢分享
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发表于 2015-10-15 10:08:36 | 显示全部楼层
看看看
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[LV.10]笑傲江湖

发表于 2015-10-15 10:21:26 | 显示全部楼层
学习一下
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[LV.10]笑傲江湖

发表于 2015-10-15 10:21:40 | 显示全部楼层
学习一下
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发表于 2015-11-26 17:34:07 | 显示全部楼层
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[LV.1]初涉江湖

发表于 2016-1-10 17:09:10 | 显示全部楼层
【出纳入门只要十二天】出纳新手必备知识_后附会计出纳流程图.doc (
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发表于 2016-5-30 18:52:19 | 显示全部楼层
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