三年前的费用怎么入账

柳伶 · 发表于 2010-3-14 20:35:23

三年前，我公司请人修理机器，但是效果不满意，一直拖着修理费不给，（当时也没有挂应付，没做任何账务处理）
这个月老板终于答应支付了，请问，会计分录要怎么做呢？
还有一个问题，二年前公司本来要进行厂房整修，请人做图纸设计了，当时支付设计费时入了在建工程科目，但是后来又决定不做整修了，所以在建工程科目上一直挂着那笔设计费，现在已经确定不再做整修了，我要怎么处理账目呢？

纆縭 · 发表于 2010-3-14 20:50:13

1.修理费的发票什么时候开具的？如果发票是今年的就计入今年的费用，发票如果是三年前的，你当时就应该计入费用，挂往来。
2.借：以前年度损益调整
贷：在建工程
借：利润分配-未分配利润
贷：以前年度损益调整

柳伶 · 发表于 2010-3-14 21:04:38

发票是去年开的，但是一直拖到现在才给钱。

xiaobiao1983 · 发表于 2010-3-14 21:09:13

去年你就应挂起应付款来才好做。如果你没有挂的话。我感觉还是2楼的方法了。

游冬 · 发表于 2010-3-16 07:38:53

那还是通过以前年度损益调整走账吧

柳伶 · 发表于 2010-4-6 21:10:20

还有一个问题。二年前公司本来要进行厂房整修，请人做图纸设计了，当时支付设计费时入了在建工程科目，但是后来又决定不做整修了，所以在建工程科目上一直挂着那笔设计费，现在已经确定不再做整修了，我要怎么处理账目呢？

柳伶 · 发表于 2010-4-6 21:10:46

还有一个问题。二年前公司本来要进行厂房整修，请人做图纸设计了，当时支付设计费时入了在建工程科目，但是后来又决定不做整修了，所以在建工程科目上一直挂着那笔设计费，现在已经确定不再做整修了，我要怎么处理账目呢？

salangane-wang · 发表于 2010-4-6 21:21:23

2.借：以前年度损益调整中国会计社区, s+ X9 z, u& I
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借：利润分配-未分配利润中国会计社区,会计,注册会计师,会计论坛,会计社区$ v% k m! t+ M1 |6 K% X
贷：以前年度损益调整

这个答案不对么？我觉得是正确的！

dafengzheng · 发表于 2010-5-16 15:02:06

1.修理费的发票什么时候开具的？如果发票是今年的就计入今年的费用，发票如果是三年前的，你当时就应该计入费用，挂往来。9 R) m4 u# A' |' w* M$ [7 t |2.借：以前年度损益调整中国会计社区是国内最知名、最火爆的会计论坛.中国会计网（www.canet.com.cn)主办- E) ?) p! t1 m1 [7 K, b2 ru 贷：在建工程/ x* P( D, q7 Nbbs.canet.com.cn借：利润分配-未分配利润. D* ^: S4 @$ S6 [- n" [

陈会计 · 发表于 2010-5-16 16:10:01

楼主
直接做以前年度损益调整就行了
具体的见2楼

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