有关增值税专票的问题？

codywj

1.当进项发票来了（是好多张目前用不上的），请问此时在账上应该做些什么呢？
2.本月抵扣已够用，可是要用到还未抵扣的发票上的东西，那此时应该怎么办呢？
3.抵扣联认证后，应做：借：库存商品，贷：相关科目；借：应交税金-应交增值税（进项税额），贷：相关科目
    请问我这发票应贴在哪个的后面（前提是我不想把两个借方科目计入同一张凭证）


请各位帮帮了啊，在此多谢了！

codywj

哦！请大家帮帮忙吧

孤叶飘零

下面两个你说的不是很清楚  啊。。第一个，你可以暂估入帐

psuk

1 2条的问题是相同的，就是说没有认证的发票账务的处理。
这个处理就是做暂估，增值税金额如果有“待抵扣税额”这个科目计入（当然你也可以做个替代科目，不赞同哦，这样后来也许会很乱套），贷方不变

有了待抵扣税额这个相关的科目，所以发票可以直接附在当月的凭证后面，下个月认证后只是转待抵扣就可~

这是我工作种这么处理的，如果有什么不足的地方，也请说下

孤叶飘零

认同你的。。

codywj

谢谢哦