去年年度企业所得税账面错误，但税报对了，怎么调整？

菲利斯多

你账错了，审计报告还错，怎么审计的！！！

kingsonlzw

学习学习，这个问题没操作过吖，哈哈

Angel-馨

cowwn 发表于 2012-5-18 00:12
也就是说你的年报数据填写正确，只是12月份的时候计提所得税时少计提了1万左右？这样的话，放在今年取得201 ...

十分谢谢。那之前2011。12月做的利润分配和盈余公积~用不用调。我是初当会计，所以很多还不是很清楚~

Angel-馨

Angel-馨 发表于 2012-6-9 22:29
十分谢谢。那之前2011。12月做的利润分配和盈余公积~用不用调。我是初当会计，所以很多还不是很清楚~

我想问以前年度损益用不用转入本年利润~

Angel-馨

会计准则 发表于 2012-5-17 16:46
只能在这个月调整

我想问以前年度损益用不用转入本年利润~
12月的账：借：所得税费用 312764.90 贷：应交税费-应交所得税 312764.90
                  借：本年利润     312764.90 贷：312764.90
                  借：利润分配-法定盈余公积 89379.02   贷：盈余公积-法定盈余公积 89379.02
                  借：利润分配-未分配利润     893790.18 贷：本年利润  893790.18
5月的账：借：以前年度损益调整 10278.37 贷：应交税费  10278.37
                借：利润分配-未分配利润 10278.37 贷：以前年度损益调整 10278.37
                借：盈余公积-法定盈余公积 1027.84 贷：利润分配-提取法定盈余公积 1027.84

这样对吗。12月少了10278.37的所得税

会计准则

Angel-馨 发表于 2012-6-11 10:12
我想问以前年度损益用不用转入本年利润~
12月的账：借：所得税费用 312764.90 贷：应交税费-应交所得税  ...

5月的账：借：以前年度损益调整 10278.37 贷：应交税费  10278.37
                借：利润分配-未分配利润 10278.37 贷：以前年度损益调整 10278.375 L- d! ^" m0 A% N% w, \! g, }
                借：盈余公积-法定盈余公积 1027.84 贷：利润分配-提取法定盈余公积 1027.84（不应该有这笔分录）

Angel-馨

会计准则 发表于 2012-6-11 10:43
5月的账：借：以前年度损益调整 10278.37 贷：应交税费  10278.37
                借：利润分配-未分配 ...

那之前按10%提的这个盈余公积是错的啊~没有问题吗？

会计准则

Angel-馨 发表于 2012-6-11 11:13
那之前按10%提的这个盈余公积是错的啊~没有问题吗？

12月的应该有这笔，因为没有净利润的数字，不知是否正确

zhangpeipei

学习了